Ibilgetu ukiezina

RATIOAK

• Altxortegi: (eskudirua+zordun komertziala)\pk. <1 bada epe laburrean ordainketak burutzeko arazoak izan ditzakegu. Ordainketa etendura gertatzeki arriskua dago. Handiegia bada likidezi larregi daukagu: Aukera kostua. 1 baino handiagoa izan behar du.

• Likidezia: AK/PK. <1,5 bada, Ordainketa etendura eta epr laburrean likidezia arazoak egon daitezke. 2 baino handiagoa bada, likidezia larregi. Aukera kostua. 1,5<likidezia<2

• Bermea: aktibo osoa/(pek+pk). 1baino txikiagoa bada, lur-jotzean legoke. Enpresareb balioa baino txikiagoa da. 1<bermea<2 hartzekodunekiko mendekotasik larregu, baina erantzuteko moduan dago.  Bermea >2 Aultuegi bada hazkundea gal dezake, bere baliabide propioak gehiegizkoak dira. 1 baino handiagoa izan beharko luke.

• Erabilgarritasuna: zordun kom/pk. Ondo dago epe laburreko likidezia maila. Diru gehiaho beharko du kutxan edo bankuan. Kutxan diru gehiegu dago. Altxortegiko baliabide batzuk ez ditu erabiltzen, beraz aukera kostuak ditu.

• Autonomia: fondo propioak(OG)/(pek+pk). Zenbat eta handiagoa izan, gero eta autonomi gehiago izango du. <0,8 zor gehiegi du, autonomia gutxiegi. 0,8-1,5 tartean badago zor eta autofinantziaketa orekatuta daude. >1,5 Autofinantzaketa handia du. Zor gehiago izanez gero enpresa handitzeko aukerak ditu. Interes tasak garrantzi handia izan dezake. 0,8-1,5 tartean egon beharko luke.

• Zorpetze osoa: (pek+pk)/OG. 1.2 baino handiago: Zor gehiegu dauka, eta autonomia galtzen du. 0,5-1,2 Zorpetxe egokia. 0,5 baino txikiagoa: zor gutxiegi du, enpresa hastea ostopatzen du(interes tasak garrantzi handia dauka.

• Zorraren kalitatea: pk/(pek+pk) (0,2-0,5)

• Ibilgetasuna: aek/(OG+pek). 1baino txikiagoa bada, MF positiboa du. Epe luzeko ibilgetua epe luzean finantzatzek da, epe luzeko finantzaketa aproposa du. Normalean bat baino txikiagoa.

MANIOBRA FUNTSA

AK-PK=(OG+PezK)-AezK

1. MF positiboa denez enpresak ez dauka arazorik e/lab zorrei aurre egiteko

2. Mf positiboa denez enpresa ondare garbia eta pasibo ez korrontearekin aktibo ez korronte osoa eta aktibo korrontearek zati bat finantzatzen ari da.

AKTIBOA

EZ KORRONTEA

-ibilgetu ukiezina:

Aplikazio informatikoak

Patente

-ibilgetu materiala:

Lurrak eta ondasun nat

Eraikuntzak

Makineria

Altzariak

IPE

Garraio elementuak

Amortizazio metatua

-e/luz finantza inbertsioak:

Ondare/tresnerak egindako epe luzeko finantza inbertsioak

E/luz hartzekoak

Ibilgetua besterentzeagatiko e/luz hartzekoak

Akzioak

KORRONTEA

-izakinak:

Salgaiak

Lehengaiak

Produktu bukatuak

-zordun komertzialak eta kobratzeko bestelako kontuak

Bezeroak(fakturak)

Bezeroak KME(letrak)

Zordunak

Lansarien aurrerakinak

Ogasun publikoa, zordun

-e/lab finantza inbertsioak

Ondare/tresnerak egindako epe laburreko finantza inbertsioak

Epe laburreko hartzekoak

Ibilgetu besterentzeagatiko e/lab hartzekoak

Akzioak

-eskudirua eta bestelako aktibo likido baliokideak:

Bankuak eta kreditu erakundeak

Kutxa, euroak, kaja fuerte

ONDARE GARBIA ETA PASIBOA

ONDARE GARBIA

-fondo propioak:

Kapital soziala

Erreserbak

Ekitaldiko emaitza

EZ KORRONTEA

-e/luz zorrak

Kreditu erakundeekiko epe luzeko zorrak

E/luz ibilgetu-hornitzaileak

E/luz ordaintzeko efektuak

KORRONTEA

-e/lab zorrak

Kreditu erakundeekiko epe laburreko zorrak

E/lab ibilgetu-hornitzaileak

-hartzekodun komertzialak eta ordaintzeko bestelako kontuak

Hornitzaileak(fakturak)

Hornitzaileak OME(letrak)

Zerbitzu- emateagatiko hartzekodunak

Ordaintzeko dauden lansariak

Ogasun publikoa, hartzekodun

Gizarte segurantzako organismoak, hartzekodun