Fórmulas Financieras y Proyecciones Económicas para Empresas

Fórmulas Financieras y de Proyección

Este documento recopila las fórmulas esenciales para el cálculo de costos, proyecciones financieras, financiamiento y determinación de impuestos en la gestión empresarial.

Tasas y Financiamiento

• Tasa de interés activa proyectada (%): (1 + tasa inflación estimada) * (1 + margen tasa de interés sobre inflación) - 1
• Monto de la deuda financiera: inversión inicial estimada * porción de la deuda financiera (%)
• Saldo del préstamo al inicio: monto de la deuda financiera
• Intereses generados: saldo del préstamo al inicio * tasa de interés activa proyectada
• Amortización del préstamo: SI(saldo del préstamo al inicio <= 0, 0, monto de la deuda financiera / plazo para pagar préstamo)
• Saldo del préstamo al final del periodo: (saldo del préstamo al inicio - amortización préstamo)

Precios y Costos Unitarios

• Precio de venta estimado: redondear.mas(precio año 1 * (1 + tasa de inflación año 1), -3)
• Costo unitario estimado materia prima (Bs/und): redondear.mas(costo unitario estimado año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Costo variable mano de obra directa (Bs/und): redondear.mas(costo variable mod año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Costo fijo mano de obra: redondear.mas(costo fijo año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Otros costos de producción (Bs/und): redondear.mas(otros costos de prod año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Costos de materia prima: volumen de ventas * consumo específico mp * costo unitario estimado mp
• Costos de mano de obra: (volumen de ventas * costo variable mod) + costo fijo mod
• Otros costos de producción: volumen de ventas * otros costos de prod

Gastos Operativos y Administrativos

• Gastos generales (Bs/años): redondear.mas(gastos grals año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Gastos admin: redondear.mas(gastos admin año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Valor IUT (Bs/ut): redondear.mas(valor iut año 1 * (1 + inflación año 1), -2)
• Gastos grales: gastos grales
• Gastos admin: gastos admin

Ventas, Ingresos y Tributación

• Volumen de ventas al año: MIN(proyección de ventas estimadas, capacidad de producción)
• Ventas: volumen de ventas al año * precio de venta año
• Débito fiscal: ventas - ventas / (1 + impuesto al valor agregado)
• Crédito fiscal: (costo mp + otros costos de prod + gastos generales, de admin, de mercadeo y ventas) - (anterior) / (1 + impuesto al valor agregado)
• Monto a entregar tesorería N: débito - crédito
• Ingresos netos: ventas - monto a entregar tesorería N
• Impuestos municipales: (ventas - débito) * impuestos municipales %

Depreciación, Amortización y Resultados

• Depreciación: SI(años de depreciación >= año del periodo calculado, inversión activo depreciable, años de depreciación, 0)
• Amortización: SI(amortización cargos diferidos años >= año del periodo a calcular, inversión de cargos diferidos años, 0)
• Total costos directos: sumatoria costos de mp, mod, depreciación, amortización
• Utilidad bruta ejercicio: ingresos netos por ventas - total costos directos
• Bonificación director: utilidad bruta ejercicio * bonificación director %