Documentos de Pago y Cobro: Funcionamiento de Cheques, Pagarés y Recibos
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Documentos de Pago y Cobro: El Cheque, el Pagaré y el Recibo
El Cheque
El cheque es un documento que contiene una orden de pago dada por una persona (librador) a una entidad bancaria (librado) de pagar a un tercero o al portador (beneficiario) una cantidad de dinero. Existen diversas modalidades de emisión:
- Al Portador: Lleva escrita la indicación “al portador” y la entidad bancaria los paga a cualquier persona que los presente al cobro.
- Nominativo: Lleva escrito el nombre y apellidos de la persona, empresa o entidad que debe cobrarlo y solo puede ser cobrado por ella previa presentación de DNI y firma.
- Cruzado: Se identifica por dos líneas paralelas que cruzan el cheque en sentido transversal, las cuales indican que solo puede ser cobrado ingresándolo en una cuenta bancaria. Si se expresa el nombre de una entidad entre las dos líneas, solo se puede hacer efectivo a través de dicha entidad; si entre las dos líneas figura la expresión “y compañía” o “y cía.”, puede hacerse efectivo en cualquier cuenta bancaria.
- Conformado: Lleva al dorso una cláusula de conformidad de la entidad bancaria acreditando la existencia de fondos suficientes en la cuenta del librador para pagar el cheque hasta una fecha determinada. La entidad retiene en la cuenta, hasta dicha fecha, una cantidad igual a la del importe del cheque con la finalidad de pagarlo cuando se presente al cobro.
- Cheque Bancario: Si el titular de la cuenta no dispone de cheques, puede solicitar a la entidad que extienda uno por el importe que le indique. Es el tipo de cheque que más asegurado tiene el cobro al expedirlo la propia entidad bancaria y no el titular de la cuenta.
El Pagaré
El pagaré es un documento que consiste en el compromiso de pagar una determinada cantidad de dinero al beneficiario el día de su vencimiento. Se diferencia del cheque en que este es pagadero a la vista, mientras que el pagaré se paga en la fecha de su vencimiento. Los pagarés son siempre nominativos, nunca al portador.
El Recibo
El recibo es el documento que emite la persona que cobra y que entrega firmado al que paga como justificante de haber cobrado. La matriz se la queda el que cobra como justificante de haber percibido el pago.