Tipos de Créditos Documentarios y Cartas de Crédito: Clasificación y Funcionamiento

Tipos de Créditos Documentarios y su Funcionamiento

Clasificación según su Fiabilidad

Crédito Revocable o Irrevocable: En la práctica, los créditos documentarios suelen ser irrevocables. Esto significa que el crédito no puede ser modificado o cancelado sin el acuerdo del banco emisor, el beneficiario (exportador) y, si está confirmado, el banco confirmador. Un crédito irrevocable puede ser:

• No confirmado: El banco emisor es el único responsable del pago.
• Confirmado: Un segundo banco (generalmente el banco del exportador) añade su compromiso de pago, asegurando el reembolso al exportador incluso si el banco emisor no cumple.

Crédito Rotativo

Un crédito documentario que se renueva automáticamente, ya sea en su totalidad o parcialmente, tras su utilización. Esto permite un ahorro sustancial en comisiones bancarias.

Créditos de Financiación

Permiten al beneficiario (exportador) obtener financiación.

• Con Cláusula Roja: El beneficiario puede solicitar un anticipo parcial del crédito antes de presentar los documentos. Es una forma de financiar la fabricación de los bienes a exportar.
• Con Cláusula Verde: Similar a la cláusula roja, pero el beneficiario debe depositar una garantía real (por ejemplo, un depósito de mercancía) a favor del banco emisor, confirmador o pagador.

Crédito Protegido (Back to Back)

El ordenante de este crédito es, a su vez, el beneficiario de un primer crédito documentario. Utiliza este primer crédito como garantía para abrir un segundo crédito a favor de su proveedor (el exportador final). El beneficiario del primer crédito (ordenante del segundo) acude al banco avisador y solicita la apertura de un nuevo crédito, ofreciendo el primero como garantía.

Crédito Transferible

El beneficiario original puede transferir total o parcialmente el crédito a uno o más segundos beneficiarios. Debe indicarse explícitamente que el crédito es "transferible".

Crédito de Garantía (Standby)

El beneficiario (exportador) inicia una acción de cobro presentando la documentación que justifica el incumplimiento de pago del importador (ordenante). Si el importador no paga, el banco emisor del crédito standby se hace cargo.

Carta de Crédito Comercial

Documento emitido por una entidad financiera a favor de un beneficiario, autorizando a girar un efecto contra ella misma o contra una entidad intermediaria. Diferencias con el crédito documentario:

• No se confirman.
• Son pagaderas en las cajas del banco emisor.
• Su utilización implica la emisión de un giro por parte del beneficiario.
• Puede utilizarse a través de cualquier banco intermediario.

Esquema del Proceso de un Crédito Documentario

1. El importador solicita al banco emisor la apertura del crédito documentario.
2. El banco emisor solicita al banco avisador la apertura del crédito documentario.
3. El banco avisador notifica al exportador (beneficiario) la apertura del crédito documentario.
4. El exportador envía la mercancía al puerto de destino.
5. El exportador entrega los documentos comerciales al banco pagador.
6. El banco pagador abona el importe al exportador.
7. El banco pagador entrega los documentos comerciales al banco emisor.
8. El banco emisor reembolsa al banco pagador.
9. El banco emisor envía los documentos al importador.
10. El importador carga el importe al banco emisor.
11. El importador recibe la mercancía en el puerto de destino.