Operacions d'Actiu: Tipus, Avantatges i Riscos

Les operacions d'actiu són les operacions que realitzen les entitats bancàries, posant recursos financers a disposició dels seus clients, els quals, al venciment del termini pactat, s’obliguen a retornar les quantitats rebudes més els interessos corresponents.

Mesures de les Entitats Financeres per Disminuir el Risc

Les entitats financeres adopten diverses mesures per a disminuir el risc associat a les operacions d'actiu:

1. Anàlisi prèvia de la solvència del client:
   • a) Informació aportada pel client.
   • b) Informació obtinguda de Registres públics i privats.
2. Exigència de garanties addicionals per assegurar el compliment de l’obligació.

• RAI (Registre d'Acceptacions Impagades): S’entra a formar part d’aquest registre quan no es paga una lletra o un rebut de préstec.
• ASNEF (Associació Nacional d'Establiments Financers de Crèdit): S’hi registra tot tipus d’impagaments, inclosos els de companyies elèctriques, gas, etc.

Préstecs i Comptes de Crèdit

Un préstec és un producte financer pel qual una entitat financera lliura un capital al seu client que l’ha de retornar i pagar-ne els interessos, les despeses i les comissions.

Un compte de crèdit és un producte pel qual una entitat bancària s’obliga a posar a disposició del seu client diners fins a un límit i el client s’obliga a retornar el disposat, juntament amb els interessos produïts i les comissions pactades.

Comparativa entre Préstecs i Crèdits

Obligacions Derivades del Préstec Bancari

Prestamista

1. Donar els diners al prestatari.
2. El banc no pot demanar tots els diners, llevat que el prestatari incompleixi les condicions pactades (no pagar quotes).
3. Informar les condicions al prestatari (interessos, quotes...).
4. Cobrar els interessos i despeses establertes.

Prestatari

1. Amortitzar el préstec.
2. Pagar els interessos i el capital a part.
3. Pagar les comissions i les despeses per l’obtenció del préstec que varien segons el préstec que demanen.

Tipus d'Interès

• Interès fix: No varia durant la vigència del contracte.
• Interès variable: Es revisa segons el pactat, existint la possibilitat d’arrodoniment. (Tipus de referència + diferencial).

Quadre d'Amortització

És un quadre elaborat en formalitzar un préstec, en què es resumeix l’import de cada un dels pagaments que ha de realitzar el prestatari, incloent-hi l'amortització de capital i els pagaments d’interessos.

• Interès variable: Només té un valor orientatiu.
• Interès fix: Definitiu des de la seva formalització.

Garanties dels Préstecs

• Préstec amb garantia personal: Són les operacions de crèdit garantides pel patrimoni, present i futur del prestatari.
• Préstec amb garantia real o material: Són aquelles operacions de crèdit que estan garantides pel patrimoni del prestatari i els avaladors, i, a més, amb un dret preferent del prestamista sobre un bé en concret.

Tipus de Préstecs

• Préstecs personals: Són aquells que es concedeixen a partir de la garantia de solvència econòmica del client i la solvència d’altres persones que actuen com a avaladors de l’operació (nòmines, finançar les vacances...). El tipus d’interès pot arribar a triplicar el dels préstecs hipotecaris a interès variable.
• Préstecs hipotecaris: Són els concedits amb garantia d’hipoteca immobiliària sobre els béns immobles que són propietat del client, és a dir, són préstecs reals.

Compte de Crèdit

És el contracte pel qual una entitat bancària s’obliga a posar a disposició del seu client una quantitat de diners fins a un límit i amb un venciment determinat. Al venciment del contracte, l’acreditat s’obliga a retornar els diners que ha disposat i al pagament dels interessos produïts i de les comissions meritades.

Característiques dels Comptes de Crèdit

1. Documentació: En la pòlissa mercantil intervinguda per notari.
2. Operativa: Es poden realitzar cobraments i pagaments a través del compte.
3. Devolució: L’import de crèdit es retorna al venciment. Es pot retornar abans per abonaments en compte.
4. Límit de disponibilitat: L’import de crèdit es pot autoritzar a superar aquest límit (excedits).
5. Termini: A curt termini, entre 6 i 12 mesos.
6. Costos:
   • Interessos: Creditor, deutor, estudi.
   • Comissions: Obertura i estudi, no disponibilitat, reclamació de saldos deutors, cancel·lació anticipada.
   • Corretatge: Pagament al notari.

Avantatges del Préstec i del Crèdit

• Avantatges del préstec: És més avantatjós per finançar una inversió, com la compra d’un bé o la realització d’un pagament amb venciment conegut. Els tipus d’interès dels préstecs solen ser menors que en els crèdits.
• Avantatges del crèdit: És recomanable per fer front a faltes de liquiditat a curt termini, ja que s’ajusta a les necessitats específiques de cada empresa. És molt flexible, ja que es pot renovar i ampliar el límit de crèdits, si és necessari.

Descompte de Lletres de Canvi

És un document que emet una persona ordenant a una altra que en la data del seu venciment pagui una quantitat de diners a un tercer el nom del qual ha de figurar a la lletra.

Persones que Intervenen en una Lletra de Canvi

• Lliurador: És qui emet la lletra.
• Lliurat: És qui ha de pagar la lletra.
• Tenidor o prenedor: És qui té legítimament al seu poder la lletra i té dret a cobrar-la.
• Acceptant: És el lliurat que ha acceptat expressament la seva obligació de pagament.
• Avalador canviari: És la persona que garanteix, amb la seva signatura, el pagament de la lletra.
• Endossant: En cas d’endós, és qui transmet la lletra. Ha de ser el seu tenidor legítim.
• Endossatari: És qui rep la lletra, la pot cobrar o transmetre de nou.

Lísing, Rènting i Factoring

Diferències entre Lísing Financer, Lísing Operatiu i Rènting

1. Lísing financer, lísing operatiu i rènting: Són contractes de lloguer (o de cessió de l’ús) dels béns sobre els quals recauen.
2. Lísing financer, lísing operatiu i rènting: Són operacions subjectes a l’IVA.
3. Lísing financer: La seva finalitat és l’adquisició del bé objecte del contracte.
4. Lísing operatiu i rènting: La seva finalitat és la contínua renovació dels béns sobre els quals recau.
5. Lísing financer: No es presten altres serveis diferents del lloguer.
6. Lísing operatiu i rènting: Es presten altres serveis diferents del lloguer necessaris per al bon funcionament del bé arrendat (assegurances, manteniment).
7. Lísing financer i rènting: L’arrendador és una entitat de crèdit. En el rènting també ho pot ser el fabricant.
8. Lísing operatiu: L’arrendador és el fabricant dels béns.
9. Lísing financer i lísing operatiu: El bé s’ha d’utilitzar en una activitat empresarial o professional.

Factoring

És una operació d'actiu o neutra; cessió a un factor, per un preu determinat, dels crèdits comercials d’una empresa per tal que se n’ocupi del cobrament. És un acord pel qual una empresa cedeix a una companyia de factoring els drets de cobrament de tota o part de la seva facturació.

Factoring amb Recurs i Descompte d'Efectes: Similituds i Diferències

Similituds

1. En tots dos, l’entitat bancària ens anticipa el pagament a canvi d'interessos, comissions, etc.
2. En cas que la persona obligada a pagar no compleixi, l’entitat bancària es dirigirà a nosaltres per a cobrar.
3. En tots dos es cedeix el cobrament a l’entitat bancària.

Diferències

1. El factoring amb recurs, a part de lletres de canvi, també es pot fer amb factures.
2. En el factoring també es presten altres serveis com informes comercials dels clients, i en el descompte no.
3. En el factoring s’anticipa entre un 80% i un 85% de l’import de la factura, mentre que en el descompte de lletres sol ser el 100%.

Conforming

Servei financer que ens ofereixen per poder pagar als nostres proveïdors, és a dir, contracte a través del qual una entitat gestiona els pagaments d’una empresa client als seus proveïdors. Tracta d’un servei administratiu-financer que consisteix a portar a terme la gestió de pagaments als proveïdors i creditors d’una empresa. S’encarrega de fer els pagaments a proveïdors, eliminant així gran part dels tràmits.

Diferències entre Descompte Comercial i Factoring

En el descompte en la gestió de cobrament, l’entitat financera no anticipa l’import del crèdit, sinó que únicament presenta l’efecte al cobrament. En canvi, en el factoring es presten serveis administratius i comercials.

Operacions amb Divises

Són monedes d’un país estranger no inclòs en la zona euro. Cal tenir en compte que el termini de divises inclou no només les monedes o bitllets, sinó també els documents i les operacions bancàries realitzades en aquesta moneda. El mercat de divises és un mercat lliure i el tipus en cada entitat bancària el fixa la pròpia entitat. (Hi ha compres i vendes de divises).

Banca Electrònica

Modalitat de comunicació i prestació de serveis bancaris a través d’Internet. Els avantatges són que té estalvis de temps i diners, permet efectuar les operacions en qualsevol lloc, etc. Els inconvenients és que té una seguretat i un ús d’informació personal.