Estructura del Pasivo Bancario y Mecanismos de Disposición de Fondos (Cuentas Corrientes y Cheques)

Origen de Fondos: El Pasivo Bancario

El pasivo se puede dividir en dos grupos principales: el **pasivo neto** (capital, reservas, primas de emisión) y el **pasivo exigible** (deudas con clientes, débitos con otras entidades financieras).

Los fondos propios forman parte del **pasivo neto**, dentro del balance de una entidad financiera.

Los pasivos bancarios sirven para que los bancos capten recursos. El **pasivo exigible** es el más importante, ya que mayoritariamente está compuesto por las deudas con los clientes.

Estos recursos constituyen los **fondos** que utilizan los bancos en su actividad financiera.

Las Cuentas Corrientes

La **cuenta corriente** es un contrato de **depósito irregular de dinero**, con pacto adicional de **servicio de caja**, prestado por la entidad depositaria.

Prácticamente no producen intereses a favor del titular.

Permiten realizar pagos y las entidades de crédito depositarias proporcionan extractos detallados de su movimiento.

Mediante dicho contrato, el banco recibe fondos a nombre del titular de la cuenta, los custodia y se compromete a efectuar pagos conforme a sus instrucciones por una cantidad equivalente al saldo disponible.

Conceptos Clave del Depósito

• Depósito Irregular: Depósito de una suma de dinero (custodia de fondos). Al ser devuelto, se entrega una cantidad equivalente, pero no necesariamente el mismo dinero físico. El cliente suele cobrar intereses (aunque a menudo son nulos o mínimos).
• Depósito Regular: El depositario devolverá, al final del contrato, la misma cosa que recibió.
• Servicio de Caja: Uno de los servicios más importantes que realiza el banco; cobrar y pagar en nombre del cliente.

El Cheque

Es una de las formas más **habituales** de disposición de fondos de la cuenta corriente. Es un **título valor**.

La **Ley Cambiaria y del Cheque** es la normativa que regula sus especificaciones. El Artículo 106, por ejemplo, acredita la existencia de deuda.

Si existe contradicción entre las cantidades del importe (escrita y numérica), prevalece la cantidad escrita en letras. Si hubiera varias cantidades escritas en letras, prevalecerá la cantidad más pequeña.

La orden de pagar viene dada por la cláusula de "paga y señal".

Tipos de Menciones en el Cheque

• Al portador: La persona que presenta el cheque es quien lo cobra.
• Nominativo: Requiere la identificación y firma del portador en el reverso del cheque.
• A la orden: Se puede traspasar a otra persona para que lo cobre mediante **endoso**.
• No a la orden: Solo lo puede cobrar la persona que aparece en el cheque; no se puede endosar. Va a nombre de una persona determinada.

A. El Pago del Cheque

Pago parcial de un cheque: La entidad bancaria solo podrá pagar la cantidad que haya en la cuenta asociada a ese cheque. Por ejemplo, si el cheque es de 500€ y en la cuenta solo hay 400€, solo se cobrarán los 400€. Se devolverá el cheque con el importe que falta por cobrar y se procederá a la actuación necesaria.

La emisión de un **cheque en descubierto** (sin tener los fondos necesarios para su pago) permite a la persona perjudicada exigir al librador un 10% adicional a la cifra impagada.

Plazos de Presentación

• España: 15 días
• Otros países de Europa: 20 días
• Resto del mundo: 60 días

Existen dos situaciones especiales respecto a la fecha:

• Cheque Postdatado: Si se intenta hacer efectivo el cheque antes de la fecha que indica.
• Cheque Antedatado: Se pretende cobrar el cheque después de la fecha de emisión.

B. Acciones en Caso de Impago de un Cheque

El tenedor del cheque impagado (última persona que lo recibió para cobrarlo) puede ejercer **acciones cambiarias** para reclamar su cobro contra la persona que se lo entregó, contra los anteriores endosantes o contra el librador (titular de la cuenta). Estas acciones pueden ser:

• Protesto notarial.
• Declaración del librado (banco), fechada el día de presentación del cheque.
• Declaración de una cámara de compensación.