Guia Completa de Comptes Bancaris: Liquidació, Estalvi i Termini Fix

Assentament i Terminologia Bancària

Concepte: És el motiu pel qual es produeix cada assentament o apunt.

Data: Hi ha dos tipus de data:

• La de l'operació: És el dia que es realitza l'operació que s'estudia.
• La data valor: És el dia a partir del qual es comença a comptar el temps per al càlcul dels interessos.

Mètodes de Liquidació

Mètode Hamburguès

1. S'ordenen les operacions segons la data valor.
2. Es calcula la columna de saldos com a diferència entre el Deure i l'Haver de capitals. Cada vegada que es fa una anotació, el saldo del compte canviarà.
3. Es calculen els dies, que es compten de venciment a venciment, i de l'últim venciment a la data de tancament.
4. Es calculen els números comercials multiplicant els saldos pels dies i es col·loquen al Deure si el saldo és deutor, o a l'Haver si el saldo és creditor.
5. A partir d'aquí, la liquidació es finalitza de la següent manera:

Càlcul de l'Interès

• Interessos deutors: Suma de nombres deutors x Multiplicador fix del banc.
• Interessos creditors: Suma de nombres creditors x Multiplicador fix del client.

El multiplicador fix és el quocient resultant de dividir el tipus d'interès de liquidació (anual) entre el total de dies de l'any (360 o 365).

Càlcul de l'IRC (Impost sobre la Renda de Capital) sobre els interessos creditors.

Càlcul del saldo a ratlla.

El Supercompte

És un compte corrent pel qual s'ofereix un tipus d'interès superior al del compte habitual, sempre que el saldo mitjà arribi a les condicions pactades amb l'entitat.

Comptes d'Estalvi

És un contracte de dipòsit de diners a la vista, igual que un compte corrent. Això implica que el banc es compromet a retornar al titular la quantitat que té dipositada al compte en el moment que ho sol·liciti, sense que sigui necessària cap justificació. A la pràctica, i quan les retirades d'efectiu siguin elevades, és aconsellable avisar la sucursal amb un dia d'antelació.

Diferències entre Comptes Corrents i d'Estalvi

1. El suport fonamental dels comptes corrents és l'extracte bancari que es rep al domicili del client de forma periòdica; en els comptes d'estalvi, és la llibreta o cartilla.
2. Als comptes corrents sempre hi ha la possibilitat d'utilitzar xecs, cosa que no passa en els comptes d'estalvi.
3. La remuneració dels comptes d'estalvi és superior a la dels comptes corrents.
4. Els comptes corrents permeten descoberts; el compte d'estalvi, no.

Dipòsits o Imposicions a Termini Fix

Dipòsits de diners que proporcionen una rendibilitat fixa durant un termini determinat, comprometent-se el seu titular a no disposar dels fons dipositats.