Mètodes de Pagament i Gestió de Xecs: Guia Completa

Mètodes de Pagament en les Relacions Empresarials

Les empreses estableixen en les seves relacions unes formes i condicions de cobraments i pagaments determinades. Aquestes condicions es negocien entre clients i proveïdors, tot i que hi ha empreses que imposen les seves condicions i aquestes han de ser acceptades per l'altra part. Tenint en compte el temps que transcorre entre el moment en què es lliura la mercaderia (i la seva factura) i la data del seu cobrament, tenim tres modalitats de pagaments:

Pagament Anticipat o Bestreta

En aquest cas, el proveïdor exigeix al client que pagui, en tot o en part, abans del lliurament de la mercaderia.

Pagament al Comptat

El client paga en el moment en què se li lliura la mercaderia i la factura o immediatament després (no passen més de 3 dies).

Pagament a Crèdit o Ajornat

El proveïdor permet als seus clients ajornar el pagament de les factures en un determinat període de temps (el més habitual són 30, 60 o 90 dies).

Mitjans de Pagament

El Xec: Definició i Funcionament

El xec és un document mitjançant el qual la persona que l'expedeix dóna l'ordre al banc, en el qual hi té dipositats els fons, que pagui l'import que s'indica a una tercera persona.

Per poder disposar d'un talonari de xecs cal que tinguem un compte corrent associat.

Tipus de Comptes Corrents

Compte Corrent Individual

Té un sol titular, i només ell pot disposar dels fons.

Compte Corrent Indistint o Solidari

És aquell compte corrent que s'obre a nom de dos o més titulars, i qualsevol d'ells pot disposar de fons. Només cal una de les signatures per poder retirar diners.

Compte Corrent Mancomunat o Conjunt

És aquell que s'obre a nom de dos o més titulars i cal la signatura de més d'un titular o fins i tot de tots ells per poder disposar de fons.

Persones que Intervenen en un Xec

Les tres persones que intervenen obligatòriament en un xec són:

El Lliurador

És la persona que emet el xec, i que ordena que el banc el pagui.

El Lliurat

És el banc en el qual el lliurador té un compte corrent. El lliurat haurà de pagar el xec quan li presentin al cobrament.

El Prenedor o Tenidor

És la persona que rep el xec i el presenta al banc per poder cobrar-lo. A més a més, en un xec poden intervenir altres persones.

L'Avalador

És la persona que garanteix que el lliurador, a qui avala, pagarà el xec, ja que en cas contrari ho farà ell.

L'Endossant

És la persona que posseeix un xec, però no el cobra perquè transmet el dret de cobrar-lo a una altra persona mitjançant l'endós.

Serà la persona que rep el xec, mitjançant un endós i el pot cobrar o efectuar un altre endós.

Recomanacions Pràctiques en l'Elaboració de Xecs

1. La quantitat que s'indica al xec està expressada en lletres i números. Si hi ha discordança entre les dues quantitats, preval l'escrita en lletres.

2. Si una persona que no té poder per signar estén un xec, queda personalment obligada al pagament.

3. No deixarem mai xecs signats en blanc al talonari.

4. Informarem al banc immediatament de la pèrdua o robatori de xecs.

5. Cal comprovar en l'extracte bancari si els xecs emesos han estat carregats amb els imports correctes.

Tipus de Xecs

Xec al Portador

El xec que porta inscrita la indicació "al portador" o "a qui el porti" es caracteritza perquè s'ha de fer efectiu a qualsevol persona que el presenti al cobrament.

Xec Nominatiu

És el que s'estén a favor d'una persona física o jurídica. Aquest xec s'ha d'abonar a la persona física o jurídica que es presenti al cobrament prèvia presentació del DNI i signant el xec al dors.

Xec Nominatiu a l'Ordre

És aquell xec que s'estén a nom d'una persona física o jurídica perquè el pugui transmetre per endós.

Xec Barrat

És el xec que el lliurat (banc) barra al davant amb dues ratlles transversals i paral·leles amb la finalitat d'evitar que el puguin cobrar persones que no siguin aquelles a favor de la qual s'ha estès el xec.

Xec Barrat General

Entre les dues barres no hi ha cap indicació o bé s'hi ha escrit "Banc" o l'abreviatura "Cia" o un terme equivalent.

El tenidor d'un xec barrat general que sigui client del banc pot cobrar-lo en efectiu. Si el tenidor no és client, només el podrà cobrar mitjançant l'abonament en un compte bancari.

Xec Barrat Especial

Entre les dues barres s'escriu el nom d'un banc determinat. Tan sols es podrà cobrar mitjançant l'abonament en un compte corrent del banc designat entre les dues barres.

Si el banc lliurat i el que s'esmenta en el barrat són el mateix i el prenedor n'és client, podrà cobrar el xec en efectiu o bé ingressar-lo en el seu compte d'aquesta entitat.

Xec per Acreditar en Compte

En aquest cas, el xec no es pot fer efectiu en una oficina bancària, sinó que necessàriament s'ha d'ingressar en el compte del client que el presenta al cobrament.

Xec Confirmat

La persona que ha de rebre un xec pot demanar al lliurador que el banc presti la seva confirmació al xec.

Aquesta confirmació acredita, d'una banda, l'autenticitat del xec, i d'altra banda, l'existència de fons suficients en el compte del lliurador per pagar el xec.

El banc que confirma el xec es compromet a retenir del compte de l'emissor del xec la quantitat necessària per fer el pagament durant el temps que s'indiqui en la confirmació.

La confirmació bancària es consigna en el dors del xec i s'ha d'indicar la data límit de la clàusula.

Exemple de clàusula de confirmació:

Es conforma la firma i l'import d'aquest xec per

600 €

Fins al (Data)

(Banc)

Clàusula de l'Aval

Per aval de (Nom de la persona avalada)

Lloc, data (Granollers, 6 de febrer de 2012)

Avalador (Nom de la persona que avala)

Signatura.

Clàusula de l'Endós

Pagueu a (Nom de la persona que ha de cobrar)

Lloc, data (Granollers, 6 de febrer de 2012)

Endossant (Qui endossa el xec)

Terminis per al Pagament del Xec

El xec "és pagador a la vista", és a dir, en el moment en què es presenta al cobrament.

Existeixen uns terminis de presentació de xecs. Dins d'aquests terminis, no perd força jurídica ni cap dels seus drets.

Terminis de presentació del xec

• Un xec emès i pagador a Espanya: 15 dies.

• El xec emès a Europa i pagador a Espanya: 20 dies.

• El xec emès a fora d'Europa i pagador a Espanya: 60 dies.

El còmput del termini comença l'endemà del que consta en el xec. No s'exclouen els dies inhàbils, però si el venciment fos en un dia inhàbil, s'entén que el xec venç el primer dia hàbil següent.

El Rebut

És el document que emet la persona que cobra un import i que es lliura a qui paga com a justificant de la recepció d'una quantitat determinada de diners o d'un document de pagament, exemple: el xec.

Els rebuts es fan en impresos que consten de rebut i matriu (resguard). El rebut es lliura signat a la persona que paga i la matriu resta en poder de qui ha cobrat.

La Transferència Bancària

És l'operació mitjançant la qual els titulars de comptes bancaris poden realitzar un traspàs de fons entre dos comptes.

Aquests comptes poden ser del mateix titular o de dos titulars diferents i es poden fer en el mateix banc o en un altre banc.

En l'operació intervenen dos actors:

A/ L'ordenant: és la persona titular d'un compte que dóna ordre al seu banc perquè transfereixi una certa quantitat de diners que li serà carregada al seu compte.

B/ Beneficiari: és la persona que rep els diners mitjançant l'abonament (ingrés) en un compte del qual és titular.

El banc cobra una comissió que està en funció de la quantitat transferida.

Aquestes comissions solen assolir un 0,3% - 0,4%. Existeix, però, un mínim a l'entorn dels 3,00 € quan es fa una transferència a un compte d'una altra entitat.

Els bancs no solen cobrar comissió quan la transferència es realitza entre comptes de la mateixa entitat.

Exemple: transferències entre comptes de "la Caixa" no tenen comissió.

Les transferències entre comptes de la mateixa entitat es duen a terme el mateix dia, però les que es fan entre diferents entitats triguen com a mínim dos dies.

Canals per a Realitzar Transferències

Les transferències es poden fer per diferents canals:

1/ A oficines bancàries omplint un imprès.

2/ En els caixers automàtics.

3/ A través de la banca electrònica (per Internet).

• En aquest cas, les comissions són més baixes, solen estar al voltant del 0,5% amb un cost mínim d'1 €.