Instrumentos Financieros y Operaciones Bancarias en Perú: Conceptos y Normativas
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Conceptos Bancarios y Financieros
Nota de Abono
La nota de abono es un documento emitido por el banco que representa un ingreso para la empresa. Este ingreso puede ser por concepto de:
- Intereses a favor.
- Cobranzas encargadas al banco.
- Transferencias a nuestra cuenta.
- Otros depósitos.
Nota de Cargo
La nota de cargo es un documento emitido por el banco que contiene:
- Portes.
- Mantenimiento.
- Intereses.
- Gastos y servicios bancarios.
- Costos procesales judiciales.
Modalidades de Leasing
Leasing Operativo
- Fabricantes, distribuidores o importadores: De 1 a 3 años.
- Revocable: El arrendamiento es revocable con previo aviso.
- Limitado: Son bienes estándar de uso.
- Cuenta del arrendador: Por cuenta del arrendador.
- Cargo del arrendador: A cargo del arrendador.
- Técnicos y financieros: Ningún arrendatario asume problemas técnicos ni financieros.
Leasing Financiero
- Empresas financieras o filiales de banco: De 2 a 5 años para bienes y de 20 a 30 años para inmuebles.
- Irrevocable: Irrevocable por ambas partes.
- Ilimitado: Bienes del mercado, a veces restringido.
- Cuenta del arrendamiento: Por cuenta del arrendamiento.
- Cargo del arrendamiento: A cargo del arrendamiento.
- Riesgos: Problemas técnicos (alquilo-arrendador). Soporta el riesgo financiero.
Empresa de Arrendamiento Financiero
Empresa cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica a cambio del pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.
Bancarización en Perú
Es el proceso por el cual el Estado aprovecha al máximo el sistema financiero. Bancarizar es llevar el sistema financiero a lugares más lejanos. Uno de los principales impuestos a la transacción financiera equivale para el año 2010 a 0,05%, este desaparecerá este año.
¿Qué son los Medios de Pago?
Es un instrumento o forma de pago que utilizan las personas para cumplir obligaciones onerosas, sea $1,000 o $3,500. Ejemplos:
- Tarjeta de crédito.
- Débito.
- Pagarés.
- Abono en cuenta.
- Carta de crédito.
- Giros y transferencias.
Bancarización (Básico)
Es la primera remuneración acordada entre el empleador y trabajador, calificando habilidades y capacidades. Salario Mínimo Vital (SMV), Salario Mínimo Legal (SML), Remuneración mínima vital: 550.
Ley de Títulos y Valores
La Ley de Títulos y Valores se actualizó después de tres décadas para ponerse a punto con la realidad. Su objetivo es haber incorporado a la legislación peruana las corrientes y el sustento doctrinario del derecho cambiario moderno. El título valor se define como un documento que representa o contiene derechos patrimoniales destinados a circular, cumpliendo con las formalidades establecidas en la ley. Es una promesa unilateral del deudor de efectuar una prestación. Encierra la asunción de una obligación vinculante e irrevocable propia de un negocio unilateral. También constituye una declaración de voluntad emitida por alguien. Los títulos y valores se crean por ley o por norma legal, según el artículo 276 de la presente ley.
Endoso
Es la forma de transmisión de los títulos valores a la orden y debe constar en el reverso del título respectivo o en hoja adherida a él. Debe reunir los siguientes requisitos:
- Nombre del endosatario.
- Clase de endoso.
- Fecha de endoso.
- Nombre, número del documento oficial de identidad y firma del endosante.
Clases de Endoso
- Endoso en fideicomiso.
- Endoso en procuración.
- Endoso en garantía.
- Endoso en propiedad.
- Endoso posterior al vencimiento.
Letra de Cambio
Es un título o documento de crédito por excelencia. Resulta ser un mecanismo de pago muy eficaz, constituyéndose en el instrumento de mayor utilización en las operaciones comerciales y financieras de los agentes económicos.
Personas que intervienen en la Letra de Cambio
Deberán respetar las reglas de derecho cambiario. Estas personas son:
- El girador.
- El girado o aceptante.
- El tomador.
- El endosante.
- El endosatario.
- El tenedor.
- El avalista o garante.
El Pagaré
Es la promesa escrita de pago por una cantidad y plazo señalado en el título a favor de determinada persona. Siendo un título a la orden, es transmisible por medio del endoso.
Clases de Pagaré
- Pagaré a la orden.
- Pagaré al portador.
- Pagaré normativo.
Contenidos del Pagaré
- Denominación de pagaré.
- Indicación de lugar y fecha de emisión.
- La promesa incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o de este.
- El nombre de la persona a la orden de quien debe hacerse el pago.
- La indicación de lugar y/o pago en los casos previstos por el artículo 53 de la ley.
- El número o documento oficial de identidad y la firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal.
El Warrant
Es un título valor a la orden que, al igual que el certificado de depósito, también representa derechos reales sobre las mercaderías depositadas. El warrant representa un derecho real de prenda a favor del tenedor del certificado de depósito.
¿Qué es el Depósito?
Es el título valor que representa el derecho real de propiedad sobre la mercadería depositada en un almacén general de depósito. En este sentido, quien posee este título valor es considerado titular o propietario de dicha mercadería.