Gestión y Control de Tesorería: Herramientas Esenciales para Empresas
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Gestión y Control de Tesorería
Control de Vencimientos
El control de vencimientos es un registro detallado de los cobros y pagos de facturas. Su función principal es gestionar las fechas límite de vencimiento, el método de pago utilizado (cheque, pagaré, recibo) y la cuenta bancaria asociada. Para su implementación, se utiliza una plantilla de Excel donde se registran datos clave como: fecha, banco, vencimiento, cliente y proveedor. Cada factura se anota en una línea específica, clasificándola en la pestaña correspondiente de cobros o pagos.
Libro de Caja
El libro de caja es el documento que refleja las entradas y salidas de efectivo en la empresa. Permite controlar la liquidez en cualquier momento. Se estructura mediante una tabla que registra los siguientes conceptos: fecha, operación, entradas/salidas y saldo.
Registro de Bancos
El registro de bancos permite el control de las distintas cuentas bancarias operativas. Su objetivo es supervisar los cobros y pagos asociados a cada cuenta. Se gestiona mediante un libro de Excel, creando pestañas específicas para cada entidad bancaria donde se detallan las facturas correspondientes.
Gestión de Cheques y Conciliación
Libros de Cheques
Es el registro de los cheques emitidos o recibidos por la empresa. Sirve para controlar las fechas de cobro y pago. Se recomienda vincularlo con el libro de vencimientos, extrayendo las facturas pagadas mediante cheque a un archivo de Excel independiente.
Puntear y Conciliar
- Puntear: Consiste en contrastar información entre dos fuentes para detectar fallos. Se realiza comparando el libro de vencimientos con los extractos bancarios.
- Conciliar: Es la comparación de dos documentos para verificar su igualdad y detectar errores. Se debe comprobar que las entradas y salidas del libro mayor de contabilidad coincidan con el libro de bancos.
Arqueo de Caja
El arqueo es una herramienta fundamental para el recuento del dinero en efectivo en un comercio. Se realiza contando las monedas y billetes por separado para, posteriormente, registrar el resultado en una plantilla de Excel y asegurar la cuadratura de la caja.