Derecho Sucesorio: Cálculo y Distribución de la Legítima en España

Módulo 4: La Legítima en el Derecho Sucesorio Español

Conceptos Clave y Supuestos Prácticos

Este módulo corresponde a la lección 6 presencial y 3 online del Plan Bolonia.

1. Concepto de Legítima y Legitimarios

La legítima es la porción de bienes de la que el testador no puede disponer por haberla reservado la ley a determinadas personas, que se denominan herederos forzosos (artículo 806 del Código Civil).

2. Quiénes son Legitimarios (Herederos Forzosos)

Según el artículo 807 del Código Civil, son legitimarios:

1. Los hijos o descendientes respecto de sus padres o ascendientes.
2. Los padres o ascendientes respecto de sus hijos o descendientes.
3. El viudo o la viuda, concurriendo con los hijos y, en defecto de estos, con los padres.

El artículo 808 del Código Civil emplea el término "herederos forzosos", pero debe quedar muy claro que el legitimario no tiene por qué ser heredero. Se le puede dar en vida su legítima a través de una donación o dejándole un legado.

El legitimario tiene un derecho, que le corresponde por ley, a que su parte se la deje el causante, salvo que se le desherede. Si no se le deja lo que por ley le corresponde, se produce una preterición.

Se trata, en definitiva, de una porción reservada por la ley a favor de determinadas personas que se denominan legitimarios. Por eso se dice que estamos ante un sistema de reglamentación negativa, precisamente porque se debe respetar lo que por legítima le corresponde.

3. Legítima de Hijos y Descendientes (Artículo 808 del Código Civil)

La legítima de los hijos y descendientes está constituida por las dos terceras partes de la herencia:

• 1/3 de legítima estricta.
• 1/3 de mejora, que constituye la legítima larga.
• 1/3 de libre disposición.

El 1/3 de legítima estricta necesariamente se debe dejar a los hijos, si viven, sean matrimoniales, no matrimoniales o adoptivos. Sobre él solo se puede imponer como gravamen una sustitución, nombrando heredero fiduciario al hijo incapacitado judicialmente y fideicomisario a los otros coherederos forzosos (artículo 808 del Código Civil).

El 1/3 de mejora se puede dejar a cualquiera de los hijos o descendientes, incluso a un nieto en vida de sus padres. Se pueden imponer cargas, gravámenes o sustituciones a favor de hijos o descendientes. La mejora se puede señalar en cosa determinada (si su valor excede del 1/3 de mejora y del 1/3 de legítima, debe abonar el mejorado su diferencia a los herederos; si no, se pagará en bienes de la herencia). La mejora es revocable, aunque ya se hayan entregado los bienes, salvo la hecha en capitulaciones o por contrato oneroso con tercero. Para que una donación o legado se considere mejora, el donante o testador lo tiene que decir expresamente o, en caso de legado, que no quepa y exceda del tercio de libre disposición. El hijo o descendiente mejorado puede aceptar la mejora y repudiar la herencia. Aunque, en principio, la facultad de mejorar no puede encomendarse a otro, el cónyuge o quienes tienen un hijo en común, aunque no estén casados, pueden encomendar al sobreviviente la facultad de mejorar a los hijos comunes, hacer atribuciones, adjudicaciones o atribuciones de bienes concretos, siempre que se respete la legítima estricta de los legitimarios (ver artículo 831 del Código Civil). Incluso puede adjudicar bienes gananciales, si esta no está liquidada. El cónyuge que tenga esta facultad administra los bienes sobre los que recae esta facultad. El cónyuge que tiene esta facultad, como hemos dicho, siempre tiene que respetar la legítima de los herederos forzosos, tanto la estricta como las mejoras que haya realizado el causante.

Al hijo a quien se adjudica el bien, le corresponde la propiedad del mismo y su posesión por el hecho de la aceptación, salvo que se haya establecido otra cosa. Las facultades conferidas al cónyuge cesan si este se vuelve a casar, o convive en una relación análoga al matrimonio, o tiene un nuevo hijo no común, salvo que el testador haya dispuesto otra cosa.

Os debe quedar muy claro que, lo mismo que la legítima estricta se puede dejar en vida, donándole al hijo determinada cantidad de dinero o un bien, por ejemplo, o simplemente perdonándole una deuda, la mejora se puede dejar en testamento, atribuyéndola a título de heredero o a título de legado o como una donación mortis causa. Se puede dejar por actos inter vivos en unas capitulaciones matrimoniales, por contrato oneroso celebrado con un tercero o mediante una donación. Pero para que una disposición mortis causa o una donación inter vivos se considere mejora, se ha de hacer de forma expresa, salvo el caso de la mejora tácita según el artículo 828 del Código Civil, cuando la donación no quepa en la parte de libre disposición.

Y se admite que se pueda mejorar a un nieto en vida de los padres por el Tribunal Supremo y la doctrina, con lo que, en este caso, el nieto que es mejorado no tiene que ser legitimario (por ejemplo, persona con tres hijos que decide dejarle la mejora a uno de sus nietos).

La legítima de los hijos o descendientes se puede pagar adjudicando el testador, o el contador-partidor expresamente autorizado por aquel, todo o parte de los bienes a alguno de los hijos o descendientes, ordenando el pago en metálico a los demás hijos con arreglo a los artículos 818 a 847 del Código Civil (ver).

El 1/3 de libre disposición el testador lo puede repartir como quiera e imponer las cargas o gravámenes que considere conveniente.

4. Legítima de los Ascendientes (Artículo 810 del Código Civil)

En defecto de hijos o descendientes, son legitimarios los padres o ascendientes.

La cuota es la mitad del haber hereditario del hijo, salvo que concurra el cónyuge viudo del descendiente, que entonces será una tercera parte. La distribución se efectúa conforme a las siguientes reglas: si sobreviven al hijo el padre y la madre, la mitad corresponde al padre y la otra mitad a la madre; si sólo sobrevive uno, recae toda la mitad en él. Si el hijo no deja padres, pero sí abuelos, tanto de la línea paterna como de la línea materna, la mitad corresponde a la línea paterna y la otra mitad a la línea materna. Si deja abuelo y bisabuelo, la legítima corresponde en su totalidad (dicha mitad del haber hereditario) al abuelo.

5. La Legítima del Cónyuge Viudo (Artículos 834 a 840 del Código Civil)

Tiene la particularidad de que concurre con los hijos y con los ascendientes, y que su legítima le corresponde en usufructo, no en propiedad, y que se puede conmutar (esto es, pagarla asignándole al cónyuge una renta vitalicia, los productos de determinados bienes o un capital en efectivo) por acuerdo de los herederos y, en su defecto, por mandato del juez.

Su cuantía es el usufructo del tercio destinado a mejora, si concurre con los hijos o descendientes; si no hay hijos, pero sí padres, el usufructo es de la mitad de la herencia; y en el supuesto de que no existan ni hijos ni padres, el usufructo es de las dos terceras partes de la herencia.

Es requisito indispensable que el cónyuge sobreviviente no esté separado legalmente o de hecho.

Si a un legitimario se le deja menos de lo que por legítima le corresponde, puede ejercitar la acción de complemento de legítima (artículo 815 del Código Civil).

Si a un legitimario no se le deja nada ni se le menciona en el testamento, se le ha preterido. Esto puede suceder de una manera intencional o no intencional o errónea (ver artículo 814 del Código Civil).

6. Cómputo de la Legítima

Consiste en ver lo que corresponde a cada legitimario y, para ello, se tiene en cuenta los bienes dejados por el causante a su muerte, más el valor de las donaciones realizadas en vida por dicho causante según el artículo 818 del Código Civil. Da lo mismo que la donación se haya realizado a legitimarios o a extraños.

La atribución de la legítima, que no es otra cosa que el modo de pago de la misma, puede ser en vida donando un bien al legitimario, perdonándole una deuda o instituyéndole como heredero o legatario.

Imputación: es el hecho de ir colocando, a efectos de calcular la legítima, lo que se ha recibido en vida del causante por un legitimario.

Así, las donaciones hechas a los hijos se imputan en el tercio de legítima estricta, salvo que el donante quiera que se impute al tercio de mejora, como hemos visto, o al tercio de libre disposición. Si se dona a un nieto, se imputa en el tercio de mejora si el donante así lo establece; si no, en el tercio de libre disposición. Si se dona a un sobrino o a un hermano extraño, en el tercio de libre disposición (ver artículo 819 del Código Civil).

La colación se puede entender de dos maneras: la primera, como reunión ficticia, es decir, para el cómputo de la legítima se deben añadir todas las donaciones realizadas por el causante, con independencia de a quién se han realizado las mismas o el tiempo que haya transcurrido desde las mismas, según se deduce del artículo 818 del Código Civil y, ojo, nunca puede ser objeto de dispensa y puede dar lugar a la reducción de donaciones o legados. La segunda es la colación como operación de la partición, que es, sencillamente, cuando hay varios legitimarios y, sólo en relación a las donaciones realizadas a legitimarios, se tiene que añadir (ficticiamente) el valor del bien donado a efectos de calcular la legítima. Lo que se colaciona es el valor del bien al tiempo en que se evalúen los bienes hereditarios (ver artículos 1045, 1047 y 1048 del Código Civil) y, ojo, esta sí puede ser objeto de dispensa por parte del donante (ver artículos 1035 a 1050 del Código Civil). No están sujetos a colación los gastos de alimentos, educación y curación de enfermedades, aprendizaje, ni los regalos de costumbre, ni los gastos destinados a satisfacer las necesidades de un hijo discapacitado. Lo gastado por el padre en la carrera del hijo se colaciona solo si el padre lo dispone o perjudican la legítima y, en el supuesto de que proceda su colación, se rebaja lo que el hijo habrá gastado viviendo en casa y en compañía del padre. Sí está sujeto a colación lo pagado por el padre para que el hijo no haga el servicio militar, o conseguirle un título nobiliario, ni las deudas pagadas del hijo. Los regalos de boda se reducen como inoficiosos en la parte que excedan de un décimo o más de la cantidad disponible por testamento. Se da, por tanto, cuando concurren varios legitimarios esta colación, mientras que la reunión ficticia se da para el cómputo de la legítima, aunque solo concurra en la sucesión un legitimario.

Hay que respetar la cuantía de la legítima (intangibilidad cuantitativa de la legítima) y no se pueden imponer cargas o gravámenes sobre la misma, salvo los admitidos por ley (intangibilidad cualitativa de la legítima).

La intangibilidad cualitativa de la legítima significa que se puede gravar la legítima estricta solamente en caso de un hijo incapacitado judicialmente. Se puede establecer una sustitución fideicomisaria, designándolo como heredero fiduciario a este hijo incapacitado judicialmente y fideicomisario a los herederos forzosos, y sobre el tercio de mejora se pueden imponer gravámenes o sustituciones a favor de hijos o descendientes. No hay que olvidar que sobre el tercio de mejora sí cabe imponer cargas, gravámenes o sustituciones a favor de los hijos o descendientes.

En relación a la necesidad de respetar su cuantía, si esta no se respeta por el causante, el legitimario perjudicado puede ejercitar la acción de complemento de legítima con arreglo al artículo 815 del Código Civil (ver el artículo), y ver artículo 817 del Código Civil. Además, se pueden reducir las donaciones que perjudiquen la legítima porque se consideren inoficiosas (ver artículos 654, 655 (único artículo del Código Civil que hace referencia al legatario de parte alícuota como legitimado para pedir la reducción)), así como los legados, teniendo en cuenta que, con arreglo al artículo 820 del Código Civil, primero se reducen los legados y en segundo lugar las donaciones, teniendo en cuenta que la reducción de los legados se hará a prorrata, sin distinción alguna, salvo que el testador haya ya dispuesto que se pague un legado con preferencia a otro, en cuyo caso este se reduce en último lugar. Ver artículo 821 del Código Civil para el caso de que el legado consista en una finca que no admite cómoda división.

Si el legado consiste en un usufructo o renta vitalicia, cuyo valor se tenga por superior a la parte disponible, los legitimarios podrán escoger entre cumplir la disposición testamentaria o entregar al legatario la parte de la herencia de que podía disponer libremente el testador (artículo 820.3). Este apartado da pie para admitir la denominada cautela Socini, cláusula en virtud de la cual se permite al testador dejar al cónyuge sobreviviente el usufructo universal de todos los bienes (en lugar del usufructo del tercio destinado a mejora, que es lo que le corresponde por ley (artículo 843 del Código Civil)), y la nuda propiedad a los hijos. Si los hijos no aceptan esta disposición, su derecho queda reducido a lo que por legítima le corresponde, haciendo constar que estos tienen libertad para elegir entre esta disposición o quedarse con la legítima estricta. A los hijos siempre se les tiene que dar esta opción para que la cautela Socini sea válida, y así lo exigen los tribunales. Es una manera de gravar de una manera indirecta la legítima estricta, sobre la cual el único gravamen que se admite es el recogido en el artículo 808.2, a favor del hijo incapacitado judicialmente, teniendo en cuenta que sobre el tercio de mejora se pueden imponer gravámenes, siempre que sean a favor de los hijos o descendientes (artículo 824 del Código Civil).

No se puede renunciar anticipadamente a la legítima, únicamente una vez fallecido el causante (ver artículo 816 del Código Civil).

En relación a la discapacidad, tener en cuenta lo dispuesto en el artículo 822 del Código Civil, a favor del legitimario discapacitado. Se le protege con la vivienda habitual si habita en ella, incluso con una especie de legado por ministerio de la ley de un derecho de habitación sobre la vivienda habitual. Y si se le dona o lega un derecho de habitación sobre la vivienda habitual al legitimario discapacitado, no se va a computar en su legítima. Además, lo que te gastes en el discapacitado no es objeto de colación y se le niega derecho de alimentos por los herederos, es causa de indignidad para suceder (ser excluido de la sucesión como especie de pena).

7. La Desheredación (Artículos 848 a 857 del Código Civil)

La desheredación no es otra cosa que la privación a un heredero forzoso de su legítima por virtud de las causas que expresamente fija la ley, haciéndolo en testamento, expresando la causa legal en la que se funda el testador, teniendo en cuenta que el desheredado puede demostrar que la causa de desheredación no existe, no es verdadera, y entonces, en este supuesto, la prueba de ser cierta la causa de desheredación corresponde a los herederos del testador, si el desheredado lo negare.

En todo caso, si se considera que la desheredación ha sido injusta (porque no se ha expresado la causa, o esta no existe o no se puede probar o no sea una de las señaladas en la ley), se considera que la desheredación ha sido injusta, y se anulará la institución de heredero en cuanto perjudique al desheredado (tiene que cobrar su legítima), pero valen los legados, mejoras en cuanto no perjudiquen a dicha legítima.

Son justas causas para desheredar a los hijos o descendientes:

• Haber sido condenado en juicio por haber atentado contra la vida del progenitor, su cónyuge, descendientes o ascendientes.
• Haber acusado al progenitor de un delito al que la ley señale pena no inferior a la de presidio o prisión mayor, si la acusación se considera calumniosa.
• Haber obligado al progenitor con amenazas, fraude o violencia a hacer testamento o a cambiarlo o, por iguales medios, le ha impedido hacer testamento, revocar el que ya tenía hecho o suplanta, oculta o altera otro posterior.
• Haber negado, sin motivo legítimo, los alimentos al padre o ascendiente que lo deshereda.
• Haberle maltratado de obra o injuriado gravemente de palabra.

Son justas causas para desheredar a los padres y ascendientes:

• Haber abandonado, prostituido o haber corrompido a un hijo.
• Haber sido condenado por haber atentado contra la vida del hijo, su cónyuge o descendientes o del otro progenitor.
• Haber acusado al hijo de un delito al que la ley señale una pena no inferior a prisión o presidio mayor, si la acusación se considera como calumniosa.
• Haber obligado al hijo, bajo amenazas, fraude o violencia a hacer testamento o a cambiarlo o, por iguales medios, le ha impedido hacer testamento, revocar el que ya tenía hecho o suplanta, oculta o altera otro posterior.
• Haber perdido la patria potestad por las causas expresadas en el artículo 170 del Código Civil.
• Haber negado alimentos al hijo o descendientes sin motivo legítimo.
• Haber atentado uno de los padres contra la vida del otro si no ha mediado reconciliación.

Son justas causas para desheredar al cónyuge:

• Haber sido condenado por atentar contra su vida, la de los hijos o ascendientes.
• Haberle acusado de un delito al que la ley señala una pena no inferior a prisión o presidio mayor, si la acusación se considera calumniosa.
• Haberle obligado, bajo amenazas, fraude o violencia a hacer testamento o a cambiarlo o, por iguales medios, le ha impedido hacer testamento, revocar el que ya tenía hecho o suplanta, oculta o altera otro posterior.
• Haber incumplido grave y reiteradamente los deberes conyugales.
• Haber perdido la patria potestad sobre los hijos.
• Haber negado alimentos a los hijos o al otro cónyuge.
• Haber atentado contra la vida del cónyuge testador, si no ha existido reconciliación.

La reconciliación posterior del ofensor y el ofendido priva a este de su derecho a desheredar y deja sin efecto la desheredación ya hecha.

Los hijos o descendientes del desheredado ocupan su lugar y conservan su derecho a legítima (ver artículo 857 del Código Civil).

En todo caso, el legitimario desheredado puede demostrar que la desheredación es injusta y, por tanto, el legitimario desheredado conserva su derecho a legítima y, en cuanto perjudique a su legítima, se anula la institución de heredero, pero valen los legados, mejoras y demás disposiciones del causante en cuanto no perjudique la legítima (ver artículo 851 del Código Civil).

8. La Preterición (Artículo 814 del Código Civil)

Distinto de la desheredación es la preterición, que consiste en omitir a un heredero forzoso en el testamento, sin dejarle absolutamente nada y que no haya recibido una donación en vida del causante (ver artículo 814 del Código Civil). Si es una preterición intencional (sabiendo que no le dejas nada), se reduce la institución de heredero en primer lugar, antes que los legados, mejoras y demás disposiciones del causante. Si es preterición errónea o no intencional, se anulan las disposiciones testamentarias de contenido patrimonial si son preteridos todos y, en otro caso, se anulará la institución de heredero en primer lugar, y con posterioridad los legados y mejoras. Por tanto, mientras que en la preterición intencional el legislador trata de mantener en lo posible la voluntad del testador y evita sólo el perjuicio de la legítima, imponiendo la reducción de la institución de heredero y, en su caso, de las demás disposiciones testamentarias, en la parte necesaria para obtener la legítima, en la preterición no intencional se anulan todas las disposiciones de contenido patrimonial o, en su caso, la institución de heredero, bajo la presunción de que el testador, de haber tenido constancia de la existencia del legitimario preterido, hubiera ordenado la sucesión de otro modo. En cualquier caso, la regulación del artículo 814 es dispositiva, a salvo siempre las legítimas, como se deduce de su apartado 5.

En todo caso, se tiene que tener muy claro que estamos ante un sistema de reglamentación negativa y que hay que respetar la legítima que corresponde a los legitimarios, haya o no haya testamento.

Así, para explicar la naturaleza de la legítima, se han dado las siguientes teorías:

1. El legitimario es un heredero. Así se deduce de los artículos 806, 807, 815 del Código Civil y se dice que la legítima constituye pars hereditatis.
2. El legitimario es simplemente un acreedor frente al patrimonio hereditario, dado que la legítima se puede abonar de muchas maneras y no necesariamente el legitimario tiene que ser heredero, y se dice que la legítima constituye pars valoris.
3. El legitimario es cotitular del activo hereditario y se dice que la legítima constituye pars bonorum.
4. El legitimario es cotitular de una cuota en relación al activo hereditario y se dice que la legítima constituye una pars valoris bonorum.

Se debe tener en cuenta que se puede atribuir todo o parte de los bienes hereditarios a uno de los hijos o descendientes si así lo ha dispuesto el testador o el contador-partidor expresamente autorizado por aquel y ordenar que se pague en metálico la legítima a los restantes legitimarios, para lo cual tiene que estar de acuerdo todos los hijos y, si no, se requiere la aprobación del juez (ver los artículos 841 a 847 del Código Civil).

Para el estudio de este módulo, se han modificado por la Ley de Jurisdicción Voluntaria los artículos 843, donde habla de separación judicial, ahora es separación legal; el 835, al hablar de la reconciliación de los cónyuges, la notificación ahora puede ser al juzgado o al notario.

Práctica sobre Legítimas

Resumen de la Distribución de la Legítima en los Siguientes Supuestos

1. Un matrimonio con dos hijos y fallece el marido y le sobrevive la mujer, es decir, qué legítima le corresponde al cónyuge sobreviviente y a los hijos.
2. Un matrimonio sin hijos y fallece la mujer, pero le sobrevive su madre y su marido, es decir, qué legítima tiene el cónyuge sobreviviente y la madre.
3. Un matrimonio sin hijos y sin padres, y fallece el marido y le sobrevive la mujer, es decir, qué legítima tiene el cónyuge sobreviviente cuando concurre solo.
4. Un hijo que convive con su novia desde hace 15 años fallece dejando un padre, la novia y un hermano, es decir, qué legítima tiene el padre.

Caso Práctico

Manuel fallece dejando tres hijos: David, Sergio y Pablo, y un caudal relicto por valor de 2.200 euros, habiendo realizado varias donaciones a diversas ONGs por valor de 1.000 euros y dejando deudas que ascienden a la suma de 200 euros. Manuel hace testamento y deja como mejora a su hijo David un legado de 1.000 euros.

Preguntas

1. ¿Cómo se calcularía la legítima global en la herencia de Manuel?
2. ¿Cuál es el importe del tercio de libre disposición?
3. ¿Cuál es el valor de la legítima de David y cómo quedaría la legítima de sus dos hermanos?

Tener en cuenta que para el cómputo de la legítima se tienen en cuenta todas las donaciones realizadas por el causante, artículo 818 del Código Civil, tanto las realizadas a los legitimarios como las realizadas a extraños y que ha mejorado a uno de sus hijos. Por tanto, a los 2.200 euros hay que restarle 200 euros de deudas y sumarle los 1.000 euros de donaciones, por tanto, el caudal relicto es de 3.000 euros a dividir: 1.000, tercio de legítima estricta; 1.000, tercio de mejora que se lo deja a su hijo David; y 1.000 euros, el tercio de libre disposición, del cual ha dispuesto con la donación de 1.000 euros.

La legítima de los restantes hijos resulta de dividir el tercio de legítima estricta entre los 3 hijos, que nos da 333,3 euros y a su hijo David le deja esto más los 1.000 euros del tercio de mejora, es decir, 1.333,3 euros. Espero que con este ejemplo lo entendáis.