Causas de Exclusión de la Responsabilidad Penal y Administrativa: Antijuridicidad, Error, Culpabilidad y Proporcionalidad

Causas de exclusión de la responsabilidad penal y administrativa

• Antijuridicidad: lesión o peligro del bien jurídico protegido sin justificación. La conducta típica no es sancionable si concurre una causa excluyente, y quien la invoca debe acreditar sus presupuestos.
• Error: el error de tipo recae sobre los hechos; el error de prohibición recae sobre la ilicitud. El error puede ser invencible (inevitable con la diligencia exigible) o vencible (evitable).
• Estado de necesidad: el mal causado no puede ser mayor que el evitado, la situación no debe haber sido provocada intencionadamente y no existe obligación profesional de sacrificarse. La dificultad económica no basta por sí sola.
• Cumplimiento de deber o ejercicio legítimo de derecho: cumplimiento de un deber o ejercicio legítimo de un derecho, oficio o cargo.
• Miedo insuperable: amenaza real, grave e inminente que anula la autodeterminación y no puede dominarse. No constituye miedo insuperable la mera presión laboral.
• Confianza legítima: requiere signos externos concluyentes de la Administración, confianza razonable y buena fe. No basta una creencia subjetiva, una simple tolerancia ni una ilicitud manifiesta.

Error de prohibición y miedo insuperable

Aunque algunas clasificaciones los agrupen en la antijuridicidad, el error de prohibición y el miedo insuperable se vinculan técnicamente con la culpabilidad.

Ley General Tributaria: artículo 179 LGT

Son causas de exclusión: la incapacidad tributaria, la fuerza mayor, la decisión colectiva para quien salva su voto o no asiste, la diligencia, la interpretación razonable o los criterios administrativos en términos legales. La no sanción no equivale a la desaparición de la deuda.

Culpabilidad: artículo 28 LRJSP

Se responde por dolo o culpa. Queda excluida la responsabilidad objetiva por mero resultado o cargo. Son sujetos responsables las personas físicas, las personas jurídicas y las entidades reconocidas legalmente, por acción u omisión.

• Negligencia: incumplimiento del deber de cuidado.
• Culpa consciente: se prevé el riesgo y se confía en evitar el resultado.
• Dolo eventual: se prevé el resultado y se acepta.
• Dolo directo: actuación consciente y voluntaria.

La sanción es compatible con la reposición de la situación y la indemnización.

Administradores: artículo 268 LMVSI

Se aplica a administradores de hecho y de derecho, órganos colegiados y directores generales o asimilados, que son garantes con el deber de conocer, prevenir y corregir. La culpa in vigilando consiste en una vigilancia negligente. La responsabilidad deriva de una conducta dolosa o negligente y no es automática.

Salvedades: ausencia justificada, voto contrario o salvado, o imputación exclusiva a órganos o personas ejecutivas contempladas legalmente.

Personalidad de la responsabilidad

Debe individualizarse la responsabilidad. La solidaridad procede en los supuestos legales de obligación conjunta, individualizando las multas cuando sea posible (art. 28.3). La subsidiariedad solo opera en los supuestos previstos. En fusiones y sucesiones hay que analizar la continuidad económica, la unidad de decisión, el conocimiento o participación y el régimen aplicable. La relación matriz-filial no basta automáticamente.

Proporcionalidad: artículo 29 LRJSP

La sanción debe cumplir los principios de idoneidad, necesidad y adecuación a la gravedad, con motivación, competencia y cobertura legal. Infringir no debe resultar más rentable que cumplir, y puede justificarse un grado inferior.

Criterios generales: culpabilidad o intención, continuidad o persistencia, perjuicios y reincidencia (más de una infracción de la misma naturaleza en un año, declarada firme en vía administrativa).