Modelización Financiera: Cálculo Detallado del Flujo de Caja y Ratios de Solvencia
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Metodología para la Determinación del Flujo de Efectivo y el Cálculo de Ratios Financieros
Nota Metodológica: Se requiere realizar en la mayoría de los apartados el cuadro de Saldo Inicial (SI) y Saldo Final (SF) (#).
Regla General para Variaciones en Balance:
- ACTIVO (ACT): SI > SF = + (Origen de fondos)
- PASIVO (PAS): SI > SF = - (Aplicación de fondos)
Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión (FEAI)
6) Pagos por Inversiones (-)
Representa una aplicación de efectivo.
- Empresas del grupo
- Intangible (#): Información Complementaria: Propiedad Industrial (SF) // -
- Material (#): Valor Contable (VC) + Amortización Acumulada (AA) / Precio de Adquisición (PA) + PA (SI) / PA // -x & Provisiones Largo Plazo (LP) + Provisiones Corto
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