Socio a: efectivo 20.000.000 : un carro 32.000.000;mercancías 230.000.000

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Desarrollo:

1.Contabilización del Asiento de apertura

Debe

Haber

10

EFECTIVO Y EQEUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas Corrientes en instituciones financieras

2.987.500,00

1041

Cuentas Corrientes operativas

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-

TERCEROS

1.115.969,00

121

Facturas, boletas Y otros comprobantes por cobrar

12120Emitidas en Cartera

16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO


S

865.190,00

161

Préstamos

1611

Con garantía

18

SERV. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

63.200,00

182

Seguros

1821

Pacífico Seguros

30

INVERSIONES MOBILIARIAS

112,600,00

302

Instrumentos Financ, representa. De derecho patrim.

3022

Acciones Represent, de capital social . Conm.

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

6.342.520,00

331

Terrenos

3311

Terrenos

33111

Costo

214.500,00

332

Edificaciones

3321

Edificaciones Administrativas

33211

Costo.De adq. O Const.

789.400,00

333

Maquinarias y Equipos de explotación

3331

Maquinarias y Equipos de explotación

33311

Costo de adq. O Const.

5.300.520,00

335

Muebles y enseres

3351

Muebles

33511

Costo

38.100,00

39

DEPREC. AMORTIZ. Y AGOTAM. ACUMULADOS

2.777.760,00

391

Depreci. Acumulada

3913

Inm. Maq. Y Equipo costo

2.777.760,00

39131

Edificaciones

39132

Maq. Y equipos de Explotac.

39134

Muebles y enseres

40

TRIBUTOS, CONTRAPRE. Y APORTES AL SISTEMA

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

224.579,00

401

Gobierno Central

4011

Imp. General a Las ventas

81.450,00

40111

IGV- Cuenta Propia

4017

Impuesto a la Renta

77.229,00

403

Instituciones Públicas

4031

ESSALUD

17.000,00

407

Administ. Fondos De pensiones

4071

AFP Integra

48.900,00

41

REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

1.308.300,00

411

Remuneraciones Por pagar

4011

Sueldos y Salarios por pagar

1.308.300,00

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

2.846.200,00

421

Facturas, boletas Y otros comprobantes por pagar

4212

Emitidas

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

3.518.340,00

451

Préstamos de inst. Financieras y otras entida

4511

Instituciones Financieras

50

CAPITAL

3.518.340,00

501

Capital social

5011

Acciones Represent, de capital social . Conm.

58

RESERVAS

355.000,00

582

Legal

59

RESULTADOS ACUMULADOS

220.000,00

591

Utilidades no Distribuidas

5912

Ingresos de años Anteriores

02/01/2015 Por el Inventario inicial


1,1 Por el cobro de facturas de clientes pendientes al 31/12/2014

…………………………………………………………2…………………………………………….

Debe

Haber

10

EFECTIVO Y EQEUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas Corrientes en instituciones financieras

669.581,40

1041

Cuentas Corrientes operativas

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

669.581,40

121

Facturas, boletas Y otros comprobantes por cobrar

12120Emitidas en Cartera

02/01/2015 Por la cobranza de facturas por cobrar

…………………………………………………………3…………………………………………….

Debe

Haber

03

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

50.000.000,00

031

Contratos Aprobados

311

Contratos en Ejecución

09

ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

50.000,000.00

02/01/2015 Por la Adjudicación del contrato y la constitución del compromiso de construcción

2,1 Por la recepción del anticipo

…………………………………………………………4…………………………………………….

Debe

Haber

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas Corrientes en instituciones financieras

12.500.000,00

1041

Cuentas Corrientes operativas

12

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

12.500.000,00

122

Anticipos de Clientes

02/01/2015 Por el anticipo recibido de clientes

3

Emisión de carta fianza

…………………………………………………………5…………………………………………….

Debe

Haber

01

BIENES Y VALORES ENTREGADOS

12.500.000,00

012

Valores y bienes Entregados en garantía

121

Carta Fianza

09

ACREEDORAS POR EL CONTRA

12.500.000,00

X/X Por la Emisión de carta fianza Nº … para garantizar en anticipo del cliente

…………………………………………………………6…………………………………………….

Debe

Haber

63

GASTOS DE SER. PRESTADOS POR TERCEROS

560.000,00

639

Otros servicios Prestados por terceros

6391

Gastos bancarios

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

560.000,00

104

Cuentas Corrientes en instituciones financieras

1041

Cuentas corrientes Operativas

x/x Por  el costo financiero de la emisión de carta Fianza

…………………………………………………………7…………………………………………….

Debe

Haber

94

GASTOS DE Administración

560.000,00

79

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

560.000,00

791

Cargas imputables A cuentas de costos y gastos

x/x Por el costo Financiero de la emisión de carta fianza

4. Compra y pago de materiales

…………………………………………………………8…………………………………………….

Debe

Haber

60

COMPRAS

3.240.000,00

602

Materias primas

6024

Materias primas Para productos inmuebles

40

TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SISTEMA

760.000,00

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

Gobierno Central

4011

Impuesto General A las ventas

40111

IGV-Cuenta propia

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4.000.000,00

421

Facturas, boletas Y otros comprobantes por pagar

4212

Emitidas

x/x Por la compra De materiales de construcción 05/02/15

…………………………………………………………9…………………………………………….

Debe

Haber

24

MATERIAS PRIMAS

3.240.000,00

244

Materiales primas Para productos inmuebles

61

Variación POR EXISTENCIAS

3.240.000,00

612

Materias primas

6124

Materias primas Para productos inmuebles

x/x por el destino De la compra de materiales de construcción

…………………………………………………………10…………………………………………….

Debe

Haber

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4.000.000,00

421

Facturas, boletas Y otros comprobantes por pagar

4212

Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4.000.000,00

104

Cuentas corrientes  en instituciones financieras

1041

Cuentas Corrientes operativas

x/x Por la Cancelación de la compra de materiales

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