El Sistema Bancario: Funciones, Tipos de Entidades y Operaciones Financieras

Importancia y Funciones de los Bancos

Los bancos desempeñan un rol fundamental en la estabilidad y el crecimiento de cualquier sistema financiero. Sus principales funciones son:

• Facilitan pagos: Permiten realizar transacciones tanto a nivel nacional como internacional de manera eficiente.
• Impulsan la economía: Concentran el ahorro y movilizan grandes sumas de dinero hacia la inversión productiva.
• Moneda escritural: Utilizan documentos de crédito que funcionan como dinero en el tráfico mercantil.

Clases de Bancos

Existen diversas instituciones bancarias clasificadas según su origen, propiedad y finalidad:

1. Banca Comercial: Son bancos privados que realizan diversas operaciones bancarias para el público general (ejemplos: Banco de Crédito, Interbank).
2. Banca Estatal: Instituciones controladas por el Estado, como el Banco de la Nación y el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
3. Banca de Fomento y Desarrollo: Entidades destinadas a apoyar el desarrollo económico de sectores específicos o regiones (ejemplo: Banco Interamericano de Desarrollo, BID).
4. Banca Extranjera: Agencias internacionales que operan bajo las regulaciones locales del país donde se establecen (ejemplos: Citibank, Banco de Londres).

Operaciones Bancarias

Las operaciones bancarias se dividen principalmente en dos categorías según el flujo de fondos y el riesgo asumido por la entidad:

Operaciones Pasivas

Consisten en la captación de depósitos por parte del público, por los cuales el banco paga un interés (costo financiero para el banco).

• Cuenta Corriente: Depósitos a la vista que permiten la posibilidad de girar cheques.
• Cuenta de Ahorros: Depósitos a plazo libre que generan un interés determinado para el ahorrista.
• Depósito a Plazo Fijo: Depósito realizado por un período de tiempo determinado con una tasa de interés pactada superior a la de ahorros.
• Depósitos en CTS (Compensación por Tiempo de Servicios): Fondos de reserva obligatorios para el trabajador.
• Depósito en Custodia: Servicio de guarda de objetos valiosos o valores mediante el pago de una tarifa.

Operaciones Bancarias Activas

Son aquellas donde el banco coloca el dinero en el mercado, otorgando recursos a terceros y generando ingresos por intereses.

1. Préstamos Bancarios: Dinero entregado a personas o empresas bajo una garantía y un plazo determinado, lo que genera intereses para la entidad.
2. Descuentos Bancarios: El banco adelanta el pago de títulos de valor (letras, pagarés) antes de su vencimiento, deduciendo una comisión y una tasa de descuento.
3. Sobregiros Bancarios: Permiten a los clientes con cuenta corriente girar cheques por montos superiores a su saldo disponible. El banco cobra intereses y comisiones por este crédito inmediato.
4. Arrendamiento Financiero (Leasing): El banco adquiere bienes duraderos para alquilarlos al cliente, quien tiene la opción de compra al finalizar el contrato pagando un valor residual.

Tasa de Interés

La tasa de interés representa el precio del dinero en el tiempo. En el sistema bancario se distinguen dos tipos:

• Tasa de Interés Activa (TIA): Es el interés que el banco cobra a sus clientes por los préstamos y créditos otorgados.
• Tasa de Interés Pasiva (TIP): Es el interés que el banco paga a los ahorristas por mantener sus depósitos en la institución.

Encaje Legal

Definición

Es el porcentaje de los depósitos totales que los bancos comerciales deben mantener en reserva (ya sea en efectivo en sus bóvedas o depositados en el Banco Central) y que no pueden ser utilizados para préstamos.

Finalidad

• Controlar la creación de dinero bancario y regular la oferta monetaria en la economía.
• Garantizar la disponibilidad de liquidez para atender los retiros de los clientes en el corto plazo.

Encaje Marginal

Definición

Se refiere a la variación o el encaje adicional que la autoridad monetaria aplica sobre el incremento de los depósitos que exceden un nivel básico previamente establecido.