Productos Financieros de Activo: Tipos, Funcionamiento y Garantías

Productos financieros de activo

Son aquellos donde la entidad financiera presta dinero al cliente. En este contexto:

• Banco (Activo): Representa un derecho de cobro.
• Cliente (Pasivo): Adquiere una deuda a devolver en el futuro junto con los intereses correspondientes.

En estas operaciones intervienen dos figuras clave:

1. Prestamista: Quien concede el dinero (banco).
2. Prestatario: Quien recibe el capital y se compromete a devolverlo.

Cuenta de crédito

Operación por la cual el banco pone a disposición del cliente una cantidad máxima de dinero durante un periodo determinado. El cliente puede utilizar solo la cantidad necesaria y pagar intereses únicamente por el importe dispuesto.

• Duración: Generalmente un año con liquidaciones periódicas (trimestrales). Al final del periodo, se debe devolver el dinero utilizado.
• Tipos de interés:
  • Interés deudor: Por el dinero efectivamente utilizado.
  • Interés acreedor: Si existe saldo a favor del cliente.
  • Interés excedido: Cuando se supera el límite concedido.
  • Interés de demora: Aplicable ante retrasos en el pago.

Riesgo y garantías

Cuando el banco concede financiación, asume el riesgo de impago. Por ello, evalúan la solvencia antes de aprobar la operación. Para reducir dicho riesgo, pueden exigir:

• Garantías personales: Basadas en la capacidad económica del cliente o terceros (nómina, ingresos o avales).
• Garantías reales: Bienes que respaldan la operación (por ejemplo, una vivienda en caso de hipoteca).

El aval es una garantía personal en la que una tercera persona se compromete a pagar si el titular no lo hace.

CIR (Central de Información de Riesgos)

Registro donde aparecen las deudas que tienen las personas o empresas con las entidades financieras. Las entidades lo consultan para evaluar el riesgo antes de conceder financiación.

Instrumentos de financiación empresarial

Factoring

Cesión de derechos de cobro de una empresa a una entidad financiera. La empresa vende facturas pendientes de cobro a un banco o sociedad especializada. Ofrece servicios como:

• Gestión del cobro.
• Administración de créditos.
• Análisis de solvencia de clientes.
• Cobertura de riesgo de insolvencia.

Préstamo

Contrato donde la entidad financiera entrega una cantidad de dinero al cliente, quien se compromete a devolverla en un plazo determinado junto con los intereses. La devolución se realiza mediante cuotas periódicas que incluyen parte de intereses y amortización de capital.

Leasing

Contrato por el cual una entidad financiera compra un bien que necesita una empresa y se lo cede en uso a cambio del pago de cuotas periódicas. Al finalizar el contrato, existe la opción de adquirir el bien pagando un valor residual fijado.

Intervinientes:

• Arrendador: Entidad financiera.
• Arrendatario: Empresa que utiliza el bien.
• Proveedor: Quien vende el bien a la entidad.

Características principales:

• Cuotas prepagables (al inicio del periodo).
• Permite financiar el 100% del valor del bien.
• Siempre existe opción de compra al final del contrato.
• Se establece un valor residual a pagar si se desea adquirir el bien.
• Plazo mínimo: 2 años para bienes muebles y 10 años para bienes inmuebles.