Plans i Fons de Pensions: Guia Completa d'Assegurances de Vida i Salut
Enviado por Chuletator online y clasificado en Medicina y Salud
Escrito el en 
catalán con un tamaño de 6,6 KB
Plans de pensions
Les institucions privades d'estalvi a llarg termini permeten als partícips estalviar de manera voluntària per obtenir prestacions quan es compleixi una determinada situació, com la jubilació, la invalidesa, la viduïtat o altres contingències. Cal tenir en compte que els plans de pensions no garanteixen un rendiment determinat, sinó que el seu resultat depèn de la rendibilitat real obtinguda.
La normativa regula els drets i obligacions de les diferents parts implicades: el promotor, els partícips i els beneficiaris, així com la figura del partícip que finança el pla. Des del punt de vista fiscal, les aportacions poden estar exemptes de tributar a l'IRPF i reduir la base imposable de l'estalvista.
En triar el millor pla, el partícip rep un certificat acreditatiu de les aportacions realitzades. És recomanable realitzar aportacions periòdiques, de manera que el partícip pugui rebre el capital al final de la durada del pla.
Fons de pensions
El patrimoni del fons de pensions està format per les aportacions i els seus rendiments. Aquest patrimoni no pertany a cap persona jurídica i es gestiona per diferents entitats:
- Entitat gestora: pot ser una societat anònima, una companyia de comptes o una entitat de vetllesa complementària.
- Entitat dipositària: custodia els valors mobiliaris del fons, n'activa la liquidació i col·labora amb l'entitat gestora en la política d'inversió.
- Comissió de control: supervisa el fons de pensions i aprova les actuacions de l'entitat gestora i dipositària.
El partícip ha de triar la millor opció d'inversió per obtenir el màxim rendiment. Quan arriba la jubilació, el capital acumulat es paga mitjançant un contracte de pòlissa d'assegurança de renda vitalícia. Aquests fons no són retirables, excepte en els casos de invalidesa del partícip, mort del partícip o traspàs voluntari a un altre fons de pensions.
Noves modalitats d'assegurances de vida
- Des del punt de vista comercial, sorgeixen nous productes competitius que ofereixen rendiments o incentius fiscals.
- Des del punt de vista tècnic, cal tenir en compte la probabilitat i la intensitat dels riscos, ja que les garanties es mantenen durant fins a 35 anys, l'exercici de les quals depèn d'estimacions que poden canviar.
Les noves modalitats són:
- Assegurança d'invalidesa determinada: assegurança de vida tradicional amb un interès tècnic superior. Sol comercialitzar-se des d'un punt de vista comercial.
- Assegurança de participació en beneficis: assegurança de vida tradicional en la qual l'entitat compensa les diferències positives. Se sol comercialitzar com a producte tècnic.
- Assegurança Unit Linked: assegurança de vida mixta que inverteix en unitats o fons de pensions. El risc recau en el prenedor. Inclou prestació en cas de mort per la prima. Se sol comercialitzar com a producte comercial i tècnic.
- Assegurança de Vida Universal: combina capitalització i assegurança de mort. Té en compte taxes, primes i despeses modificables. Se sol comercialitzar com a producte comercial i tècnic.
- Pla de Previsió Assegurat (PPA): assegurança de vida amb rendiment mínim garantit i beneficis garantits. Disposa de prestació en cas de malaltia greu.
- Pla Individual d'Estalvi Sistemàtic (PIES): assegurança de vida mixta amb capitalització i assegurança de mort. Les primes no redueixen la base imposable de l'IRPF i no tributen els rendiments finals si l'aportació anual és igual o inferior a 8.000 € i el total de primes no supera els 24.000 €.
- Pla de Previsió Social Empresarial (PPSE): Pla de Pensions gestionat per una entitat gestora, en el qual el PPSE actua com a complement d'assegurança.
Taula comparativa: PP, FP, PPA i PIES
| Característica | PP / FP | PPA | PIES |
|---|---|---|---|
| Fiscalitat | No tributen | Deduïble de la base imposable i reducció del 40% | No tributen si la prestació és vitalícia |
| Límit | Límit de PP | Límit de PP | Límit anual de 8.000 € |
| Primes | Irrevocables | Irrevocables | Límit total de 24.000 € |
| Mobilitat | Possible | Possible | No especificat |
| Elements personals | Subjectes a no coincidir la mateixa persona | - | - |
| Cobertura | Estalvi per a la jubilació i provisió matemàtica | Estalvi per a la jubilació i provisió matemàtica (3 vegades les primes pagades) | Cobertura de vida |
| Durada | Fins a l'edat de jubilació; pot ser reduïble | Fins a la jubilació, amb efecte | - |
| Gestió i control | Entitat gestora, supervisada per la DGSFP | - | - |
Assegurança de malaltia: modalitats, cobertura, selecció i tarifa
L'assegurança de malaltia cobreix l'alteració de la salut o el funcionament de l'organisme. S'indemnitza si la malaltia afecta l'assegurat o els seus familiars, així com les despeses derivades. Inclou subsidi i indemnització.
Modalitats:
- Subsidi diari per malaltia, convalescència extra i hospitalització quirúrgica.
- Indemnització per maternitat, invalidesa, mort, intervenció quirúrgica i hospitalització.
Selecció de riscos: es té en compte l'edat, el sexe i la professió, així com el valor del subsidi diari. La selecció de riscos es fa comprovant l'estat de salut de l'assegurat.
Assegurança d'assistència sanitària
Aquesta assegurança cobreix diversos serveis sanitaris, però no ofereix indemnització monetària.
Modalitats:
- Serveis de metges i diplomats.
- Despeses farmacèutiques.
- Internaments.
- Medicina preventiva.
- Assistència sanitària fora del lloc de residència.
Selecció de riscos: l'entitat estableix una prima igual per a tots els assegurats, amb una quota mensual i una edat màxima d'incorporació. Es tracta d'una tarifa plana, on les primes de les persones joves compensen les de les persones grans. La prima teòrica té en compte el sexe, l'edat i la creació de taules de morbiditat.