Instrumentos de cobro y pago en transacciones comerciales: cheque, letra de cambio y pagaré

El Proceso de Cobro y Pago en la Compraventa

El cobro y pago es el momento que cierra la compraventa, asumiendo que no ha habido imprevistos. Estos procesos son la constancia escrita de que se ha utilizado algún método de pago.

Factores Determinantes del Momento de Pago

Existen varios factores clave que influyen en la definición del momento en que se efectúa el pago:

• Política Comercial: Cada empresa define los momentos de cobro que efectuará con sus clientes y proveedores.
• Solvencia del Comprador: El vendedor debe conocer si la solvencia del comprador está contrastada o garantizada.
• Nivel de Relación Comercial: La calidad y duración de la relación comercial condicionan las posibles excepciones o acuerdos de pago.

Tipos de Pago según el Momento

El pago puede clasificarse según el momento en que se realiza:

• Pago al Contado: Típico en primeras operaciones o cuando la solvencia no está contrastada.
• Pago Aplazado: Utilizado en operaciones frecuentes y cuando la solvencia está contrastada.
• Pago Anticipado: Se realiza antes de la entrega del bien o servicio.

Instrumentos de Pago Comunes

El Cheque

El cheque es un documento adscrito a una cuenta bancaria por el que el titular de la cuenta da permiso a otra persona para retirar una cantidad de dinero. Se entrega en talonario.

Partes Intervinientes en un Cheque

1. Librador: Titular de la cuenta bancaria que emite el cheque.
2. Librado: La entidad bancaria en la que el librador tiene su cuenta.
3. Tenedor o Beneficiario: La persona que recibe la cantidad de dinero.

Tipos de Cheques en Función del Beneficiario

• Al Portador: Puede cobrarse en efectivo o ser ingresado en una cuenta bancaria por quien lo posea.
• Nominativo: Consta de los nombres y apellidos del beneficiario. Solo puede cobrarlo en efectivo o ingresarlo en cuenta bancaria previa identificación (DNI).

Tipos de Cheques en Función de la Operativa

• Para Abonar en Cuenta: No se cobra en efectivo, sino mediante un ingreso directo en una cuenta bancaria.
• Cruzado: No se cobra en efectivo, sino mediante ingreso en cuenta, a no ser que el cliente sea de la misma entidad bancaria.
• Conformado: El librador y/o el beneficiario pueden pedir a la entidad bancaria que garantice la existencia de fondos para que el cheque pueda ser cobrado.
• Bancario o de Ventanilla: Implica el cobro de una comisión por parte de la entidad bancaria, la cual debe pagar el librador.

Nota sobre cheques: Un cheque a la vista permite que alguien retire dinero de la cuenta corriente sin la firma del titular.

Otros Documentos y Métodos de Pago

Recibo

Documento que certifica que el acreedor o emisor ha recibido una cantidad determinada de dinero.

Transferencia Bancaria

Operación por la que el titular de una cuenta ordena que se traspasen fondos de su cuenta a otra. Las transferencias pueden ser nacionales o exteriores.

Efectivo

El pago que se realiza mediante moneda y billetes.

Letra de Cambio

Documento que acredita la existencia de una orden de pago en la que el librado se compromete a pagar al librador en un lugar y momento acordados.

Pagaré

Documento que acredita y formaliza la existencia de un acuerdo de pago, donde una persona se compromete a pagar a otra.

Conceptos Financieros Adicionales

• Avalista: Persona que garantiza el pago de un crédito, sirve de garantía del cumplimiento de una obligación o responde de la conducta de otra persona, normalmente por medio de su firma.
• Endoso: Cesión de un documento de crédito que una persona hace a favor de otra, haciéndolo constar así en el dorso del documento.
• Protesto Notarial: Se acredita legalmente que no se ha realizado el pago de un documento mercantil.