Guia de Fórmules i Ratis Financers per a l'Empresa

Càlculs d'inversió i costos

• VAN: D0 = F1/(1+i)¹ + F2/(1+i)² + ...
• TIR: 0 = F1/(1+TIR)¹ + F2/(1+TIR)² + ...
• Costos totals (CT): CT = CF + CV
• Cost variable total (CVt): CVt = CVu · Q
• Punt mort (PM): PM = CF / (P - CVu)
• Càlcul de dies: (1000 guanyat restant D0 any / 3000 total guanyat de l'any) * 365 = 122 dies

Ratis financers

• Rati de tresoreria: (actiu disponible + realitzable) / passiu corrent
• Rati de disponibilitat: actiu disponible / passiu corrent
• Rati de solvència: actiu total / passiu total
• Rati d'endeutament: passiu total / patrimoni net
• Rati d'estructura del deute: passiu no corrent / passiu total
• Rati de rendibilitat econòmica (RE): BAII / actiu total
• Rati de rendibilitat financera (RF): benefici net / patrimoni net
• Fons de maniobra: actiu corrent - passiu corrent

Anàlisi estratègica

• PESTEL: Polítics, Econòmics, Socials, Tecnològics, Ecològics, Legals.
• DAFO: Debilitats, Amenaces, Fortaleses, Oportunitats.
• Mapa d'empatia: Què pensa/sent, què veu, què diu/fa, obstacles, què vol.

Estructura del Balanç

Actiu No Corrent (ANoC)

Maquinària, vehicles, edificis, construccions, terrenys, mobiliari, instal·lacions tècniques, equip informàtic, inversions a llarg termini, programes informàtics, patents, marques, drets d'autor, llicències, concessions, fons de comerç, prov. immobilitzat llarg termini, amortització acumulada (−).

Actiu Corrent (AC)

Clients, deutors, crèdits a clients, existències, mercaderies, matèries primeres, productes en curs, productes acabats, caixa, bancs, inversions a curt termini, Hisenda deutora, anticipaments, efectes a cobrar, subvencions a cobrar, assegurances avançades, ingressos comptabilitzats per endavant, despeses anticipades.

Patrimoni Net (PNet)

Capital social, reserves legals, reserves voluntàries, resultat de l'exercici, pèrdues anteriors, donacions, ampliació de capital, prima d'emissió d'accions, accions pròpies (−), ajustos de valor.

Passiu No Corrent (PNoC)

Préstecs a llarg termini, deutes a llarg termini, emprèstits, prov. immobilitzat, efectes a pagar a llarg termini, lloguers pendents a llarg termini, Hisenda creditora a llarg termini, provisions a llarg termini.

Passiu Corrent (PC)

Proveïdors, creditors, préstecs a curt termini, deutes a curt termini, Hisenda creditora, Seguretat Social, nòmines pendents, efectes a pagar, prov. immobilitzat a curt termini, lloguers pendents, subministraments, provisions a curt termini, despeses pendents, ingressos anticipats.