Guia del Crèdit Documentari: Anàlisi, Riscos i Càlculs

Parts que intervenen en l'operació

Ordenant / Importador

HANDELS GmbH – Berlín – Alemanya

Beneficiari / Exportador

Mediterranean Food Solutions SA – Reus – Espanya

Entitats i organismes implicats

• Banc emissor (Issuing Bank)
• Banc avisador
• Banc confirmador
• Transportista marítim
• Cambra de Comerç espanyola (emet el certificat d’origen)

Anàlisi del crèdit documentari i característiques

Es tracta d'un crèdit documentari irrevocable i confirmat.

Normativa aplicable

• UCP 600 (Regles i Usos Uniformes de la Cambra de Comerç Internacional)

Import de l'operació

• 125.000 EUR

La disponibilitat del crèdit es realitza mitjançant pagament directe.

Forma de pagament i venciment

Condicions de pagament

• At sight (A la vista)

Data i lloc de venciment

• 30/06/2026 – Espanya

Expedició i transport de la mercaderia

Detalls logístics

• Port de càrrega: Espanya
• Port de destinació: Port d'Hamburg
• Data límit d’embarcament: 15/05/2026

Transbordaments i enviaments parcials

No estan permesos en aquesta operació.

Documentació exigida per al cobrament

• Factura comercial (3 originals).
• Packing list (Llista de contingut).
• Coneixement d’embarcament marítim (Clean on board, freight prepaid).
• Certificat d’origen emès per la Cambra de Comerç espanyola.

Gestió de despeses i pagament

Despeses bancàries

Les despeses generades fora d’Alemanya van a càrrec de l’exportador.

Moment del cobrament per a l'exportador

• L'exportador cobra en el moment que presenta els documents conformes i aquests són revisats; en aquest cas, el pagament és immediat.

Entitats obligades al pagament

Tant el banc confirmador com el banc emissor tenen l'obligació legal d'efectuar el pagament.

Condicions d'embarcament i transbordament

Es permet l'embarcament parcial?

No, perquè a les condicions s'especifica clarament "not allowed".

Es permet el transbordament?

No, no està permès segons les instruccions del crèdit.

Anàlisi de riscos en l'operació

Com que el crèdit és irrevocable i confirmat, el risc bancari i el risc país els assumeix el banc confirmador.

Despeses bancàries a càrrec de l'exportador

L'exportador haurà d'assumir, com a mínim, les següents despeses:

• Despeses del banc avisador.
• Comissió de confirmació.
• Possibles comissions de pagament o negociació.
• Despeses de gestió documental fora d’Alemanya.

Fonaments del crèdit documentari

Irrevocabilitat davant la insolvència

Un crèdit documentari és irrevocable perquè el compromís de pagament és del banc emissor, no directament de l’importador. Un cop emès el crèdit, el banc queda obligat a pagar independentment de si l'importador entra en situació d'insolvència.

Mitjà de pagament documental

Es diu que és un mitjà de pagament documental perquè els bancs treballen exclusivament amb documents i no amb la mercaderia física.

Raons per exigir un crèdit confirmat

1. Per eliminar el risc d’impagament del banc emissor estranger.
2. Per cobrir el risc país en operacions internacionals fora de la UE.

Discrepàncies documentals i rebuig

Causes habituals:

1. Errors a la factura (imports, noms, dates o descripció incorrecta).
2. Documents presentats fora de termini o dades contradictòries entre els diferents documents.

Motiu del rebuig:

Si els documents no coincideixen exactament amb les condicions del crèdit, el banc pot rebutjar-los, ja que l'obligació de pagament està condicionada al compliment estricte de la documentació, independentment de si la mercaderia és correcta.

Càlcul de costos d'una exportació a Perú

Enunciat: Exportació a Perú per un import de 140.000 €, liquidada mitjançant crèdit documentari confirmat.

Costos per a l'importador (Perú)

• Obertura CD (0,8%): 1.120 €
• SWIFT: 85 €
• Total Importador: 1.205 €

Costos per a l'exportador (Espanya)

• Tramitació CD (1,1%): 1.540 € (supera el mínim de 90 €)
• Confirmació (0,55%): 770 €
• Notificació (0,15%): 210 € (supera el mínim de 50 €)
• Total Exportador: 2.520 €