Gestión de Cobros y Pagos: Factores Clave y Documentación Mercantil

Principales factores que determinan el momento de pago

• Política comercial: cada empresa define los momentos de cobro que establecerá con sus clientes y los momentos de pago que propondrá con sus proveedores.
• Solvencia del comprador: es determinante conocer si existe riesgo de impago por parte de un posible cliente o comprador.
• Nivel de relación comercial: la duración y calidad de la relación entre comprador y vendedor condicionan las excepciones que se puedan alcanzar en cada operación.

Documentos de cobro y pago

Los documentos de cobro y pago son la constancia escrita de que se ha utilizado un medio de pago en una operación de compraventa.

El Cheque

Es un documento adscrito a una cuenta bancaria por el cual el titular de la cuenta autoriza a otra persona a retirar de dicha cuenta la cantidad de dinero que se exprese.

Personas que intervienen:

• Librador: titular de la cuenta.
• Librado: entidad bancaria.
• Beneficiario o tenedor: persona que recibe la cantidad.

Tipos de cheque:

Al portador y nominativo; para abonar en cuenta, cruzado, conformado y bancario.

El Recibo

Es el documento que acredita que el acreedor y emisor del documento ha recibido una cantidad de dinero determinada del deudor y destinatario del documento.

Personas que intervienen:

• Librador: emisor del recibo y persona que cobra.
• Librado: persona que paga la cantidad.

Transferencia bancaria

Es aquella operación por la cual el titular de una cuenta ordena que se traspasen fondos desde su cuenta a otra.

Personas que intervienen:

• Ordenante: titular de la cuenta de origen.
• Beneficiario: titular de la cuenta de destino.

Tipos de transferencia:

• Según origen y destino: transferencia, traspaso y magnéticas.
• Según área geográfica: nacionales e internacionales.
• Según modo de ordenarlas: en persona y medios no presenciales.
• Según su plazo de ejecución: ordinarias y urgentes.

Pago en efectivo

Es aquel que se realiza en dinero mediante billetes o monedas.

• Ventajas: aceptación obligatoria, agilidad y rapidez, disponibilidad inmediata.
• Desventajas: alto riesgo de robo, posibilidad de fraude con billetes falsos e imposibilidad de utilizarlo a través de medios telemáticos.