Derecho Fiscal y Administrativo

Definición de derecho fiscal

Es todo lo relacionado con los ingresos del estado provenientes de las contribuciones y relaciones entre el estado y los particulares en su calidad de contribuyentes.

¿Qué es el derecho administrativo?

Es la rama que se encarga de la regulación de la administración pública, respetando su organización, sus servicios y sus relaciones con los ciudadanos.

Señala el contenido del derecho administrativo

• la estructura y organización del poder encargado normalmente de realizar la función administrativa.
• los medios patrimoniales y financieros que la administración necesita para su sostenimiento y garantizar la realización de su actuación.
• el ejercicio de las facultades, que el poder público debe realizar bajo la forma de función administrativa.
• La situación de los particulares en respecto a la administración.

Define el derecho público

Es el reglamento de los actos de las personas en interés general en virtud de una delegación directa o mediata del soberano.

Explica que es la constitución

Es el cuerpo normativo de nuestro sistema jurídico federal o local. Contiene los principios y objetivos de la nación. Establece la existencia de órganos de autoridad, sus facultades y limitaciones, así como el derecho de los individuos y las vías para hacerlos efectivos.

Enuncia cómo se divide la constitución

• Dogmática - incluye las garantías o derechos individuales
• Pragmática - establece la estructura, funcionamientos y facultades de los poderes federales y locales. Principios que rigen a la nación y estados Mexicanos. Prevenciones generales y complementarias. Disposiciones transitorias.

Explica el artículo 31 constitucional

Es una obligación de los mexicanos contribuir a los gastos públicos, así de la Federación como el estado o/y municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.

Explica que es el código fiscal

Es un compendio de diversos aspectos fiscales cuyo objetivo es determinar las contribuciones y a las diversas obligaciones que deben cumplir en relación con los impuestos federales.

¿Qué es gasto público?

Es la cantidad de recursos financieros, materiales y humanos que el sector público representado por el gobierno emplea para el cumplimiento de sus funciones.

Como se clasifican las contribuciones de acuerdo a el artículo 2 código fiscal de la Federación

• Se clasifican en impuestos
• Aportaciones de seguridad social
• Contribuciones de mejoras y derechos

Explica dos tipos de contribuciones

• Impuestos - establecidos en ley que deben pagar las personas físicas y morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho prevista por la misma.
• Aportaciones de seguridad social - establecidas en la ley a cargo de personas que son constituidas por el estado en el cumplimiento de obligaciones por la ley en materia de seguridad social (IMSS, ISSTE).

Definición de derecho tributario

Es el conjunto de normas jurídicas que reglamentan determinación y pago de contribuciones de los particulares que deben tributar para cubrir el gasto público.

Define derecho financiero

Es el conjunto de normas que regulan la obtención, la gestión y el empleo de los medios económicos necesarios para la vida de los entes públicos.

Enuncia la clasificación del derecho financiero

Derecho fiscal, derecho patrimonial, derecho presupuestario.

Explica el derecho patrimonial

Es la actividad de derecho financiero que regula y administra el patrimonio del estado.

Define el derecho presupuestal

Es la actividad de derecho financiero que establece el gasto público o presupuesto de egreso.

¿Qué aspectos vi cuál no apoyan la actividad financiera del estado y explica una de ellas?

La actividad financiera se constituye por ingresos y gastos del estado.

• Aspecto económico - tiene una dimensión económica por cuánto ha de ocuparse de la obtención e inversión de los recursos de esta índole, necesarias para el cumplimiento de aquellos fines.
• Aspecto jurídico - las actividades financieras del estado deberán estar enmarcadas en las 5 normas jurídicas y se crearán las leyes respectivas.

Explica cuáles son las fuentes formales del derecho Fiscal

Es el proceso de manifestación mediante el cual se va estructurando y formando el derecho fiscal.

Enuncia la clasificación de las fuentes formales de derecho fiscal

• Constitución
• La ley
• Los reglamentos
• Los decretos ley, decreto delegado
• La jurisprudencia
• Los tratados internacionales
• La doctrina

¿Cómo ejerce su poder tributario el estado?

Ejerce de acuerdo a las facultades que otorga la constitución, es decir crear leyes que sean de utilidad a la sociedad y esto se realiza por medio del poder legislativo.

¿Cuáles son las limitaciones del poder tributario?

las leyes tributarias que el estado impone ya que existe una ley de ingresos para un ejército fiscal en donde se mencionan las diversas leyes impositivas aplicables para ese ejercicio

El estado a legislar la ley de ingresos de la Federación ¿Que deberá identificar?

Los diversos ingresos tributarios, para efectos de ubicar las leyes impositivas que afectan a los particulares o contribuyentes que tendrán que cumplir con estas obligaciones.

¿Qué es PRODECON?

Es la procuraduría de la defensa de contribuyentes. Es un organismo público descentralizado no sectorizado con autonomía técnica, funcional y de gestión específica de materia tributaria.

¿Qué servicios brinda el PRODECON?

Proporciona de forma Gratuita ágil y sencilla. Servicios de orientación, asesoría, consulta, representación legal, defensa, investigación, recepción y trámite de quejas y reclamaciones contra actos u omisiones de las autoridades fiscales federales que vulneren los derechos de los contribuyentes.

¿Qué es el impuesto sobre la renta?

Es un impuesto general, personal y directo que grava los ingresos de las personas físicas y morales

¿A quién atiende el PRODECON?

A los contribuyentes a recibir justicia en materia fiscal.

Explica quiénes son los sujetos del impuesto sobre la renta

Son todas las personas físicas y morales. Todas las personas que perciben ingresos ya que se trate de residentes en México o el extranjero pero con fuente de riqueza atrave de un establecimiento permanente. Residentes en México - cualquier que sea la ubicación de la fuente de riqueza respecto a todos sus ingresos. Residentes en el extranjero - que tenga un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento. Respecto a los ingresos procedentes de fuentes de riqueza situados en territorio nacional.

Define el objeto del ISR

Son los ingresos que perciben las personas en efectivo, en especie o en crédito. En el caso de las personas morales se trata de los ingresos provenientes de la realización de actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas o de pesca

Explica que es la base del ISR

Era el resultado de la suma de ingresos percibidos, objeto de impuesto menos las deducciones o cualquier otra figura subtractiva que establezca la ley.