Comisiones y gastos bancarios cobrados en los descuentos

El plan de tesorería es la notación mes a mes de las salidas y entradas de dinero previstas. Al final de cada mes se podrá saber si sobra dinero o si por el contrario falta dinero para hacer frente a los pagos de ese mes.

Liquidez:

cantidad de dinero disponible.

Solvencia:

capacidad de satisfacer las deudas contraídas.

Finanza por el alquiler:

cuando alquilas un inmueble, el arrendador exige que deposites una finanza de dos meses de alquiles, que te devolverá cuando rescindas el contrato, siempre que no hayas causado desperfectos de importancia en el inmueble.

Cuenta corriente:

CUENTA BANCARIA EN LA CUAL PUEDEN HACERSE DEPÓSITOS Y DE LA CUAL RETIRARSE DINERO EN CUALQUIER MOMENTO Y TANTAS VECES COMO DESEE. SE UTILIZA EL TÉRMINO “CORRIENTE” PORQUE ESTA ES UNA CUENTA A TRAVÉS DE LA CUAL EL DINERO CIRCULA O CORRE CONSTANTE Y LIBREMENTE.

Deuda:

desde el puto de vista de la empresa, se genera por la compra de bienes, por servicios recibidos, por gastos o préstamos y supone la obligación de realizar un pago futuro.

Interés:

coste que se paga a un tercer por utilizar recursos monetarios de su propiedad. Es la remuneración por el uso de dinero.

Gastos financieros:

aquellos en los que incurre la empresa para obtener recursos financieros.

Inversión:

toda compra de activos fijos (maquinaria, herramientas, instalaciones, mobiliario, ordenadores, vehículos, etc).

Diccionario Financiero

Alquiler:

cantidades satisfechas en concepto de alquileres de bienes muebles en inmuebles.

Compra de mercaderías:

valor de los productos adquiridos por la empres y destinados a la venta, sin pasar por un proceso de transformación.

Compra de materias primas:

valor de los materiales adquiridos para la elaboración del producto.

Descuentos sobre compras por pronto pago:

descuentos que los proveedores conceden a las empresa por el pago al contado de facturas.

Descuentos sobre ventas por pronto pago:

descuento concedidas a los clientes por el pago al contado de las facturas.

Embalajes:

envoltorios para resguardar los productos que se deben transportar.

Envase :

recipientes que contienen el producto que se vende.

Gastos de establecimientos:

estos gastos se pueden amortizar en los primero cinco años o bien cargarlos como gastos. Se agrupan en :

• Gastos de constitución

• Gastos de primer establecimiento
  

Impuestos

: importe de los impuestos pagados a organismos locales, autonómicos o estatales. No se incluyes el impuesto sobre beneficios ni el IVA.

Intereses, comisiones y gastos por descuentos de letras:

gastos satisfechos para el giro de letras de cambio.

Intereses de la cuenta bancaria:

intereses que nos abona el banco por tener nuestro dinero depositado en una de sus cuentas.

Otros ganso financieros

: son gastos por formación de avales, transferencias, etc.

Publicidad:

gastos en promoción de nuestros productos.

Reparaciones:

gastos para mantener en óptimas condiciones el inmovilizado.

Salarios:

remuneraciones fijas o eventuales entregadas al personal de la empresa.

Seguridad Social:

cuotas pagadas por la empresa a los organismos de la Seguridad Social.

Seguros:

cantidades satisfechas a las compañías aseguradoras en concepto de primas.

Servicios de profesionales independientes:

comprende los honorarios de abogados, economistas, auditores, notarios, etc.

Subvenciones:

cantidades recibidas directamente y a fondo perdido por parte del Estado o de otras entidades públicas o privadas.

Suministros:

cantidades satisfechas en concepto de agua, luz, teléfono, etc.

Transportes:

gastos ocasionados por el transporte de los artículos comprados o de los vendidos.

Ventas previstas:

aquí incluiremos el importe por las ventas que se realizarán durante el año.