Cartas de crédito: funcionamiento, ventajas, desventajas y papel de los bancos

Cartas de crédito

¿Qué es una carta de crédito?

Una carta de crédito es un compromiso escrito asumido por un banco emisor de efectuar el pago al vendedor (beneficiario), a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones dadas por el comprador (ordenante), hasta la suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los documentos estipulados.

Ventajas para el vendedor

• Garantía de cobro: La principal ventaja del crédito documentario desde el punto de vista del vendedor o exportador es la garantía de cobro, siempre que cumpla cabalmente con todos sus términos y condiciones; por ello el crédito documentario es considerado el medio de pago más seguro.
• Seguridad de pago: Seguridad de que le pagarán completo y en el plazo acordado (sin riesgos de cancelación).
• Comodidad: Comodidad de recibir el pago en su país.
• Acceso a nuevos clientes: Acceso a nuevos clientes con menos incertidumbre (bajo riesgo).
• Asesoría comercial: Asesoría comercial brindada por la red bancaria y sus corresponsales.

Ventajas para el comprador

• Certeza de cumplimiento: Certeza de que el vendedor cumplirá con los términos del contrato: calidad de la mercancía, plazos de entrega y documentación.
• Tercera parte independiente: Conveniencia de emplear un tercero independiente (el banco) como garante del pago contra documentos.
• Asesoría comercial: Asesoría comercial proporcionada por la entidad bancaria.

Desventajas

• Complejidad documental: La complejidad que puede representar para el exportador cumplir con los requerimientos documentales del crédito documentario.
• Costos y comisiones: El costo de las comisiones es más elevado que el de otros medios de pago y son cobradas por cada uno de los bancos que intervienen en el proceso; sin embargo, estos costos pueden ser negociados con el comprador para que se paguen de forma proporcional por ambas partes.
• Riesgo de falsedad: Riesgo de falsedad en los documentos presentados, ya que los bancos no asumen responsabilidad respecto a la forma, suficiencia, exactitud, autenticidad, falsedad o valor legal de los documentos presentados.
• Riesgo de extravío o demora: Riesgo de extravío de los documentos o demora en la recepción de los mismos, lo que podría generar costos adicionales por almacenaje de la mercancía u otros similares, dado que ninguno de los participantes tiene control sobre los actos de terceros intervinientes y los bancos tampoco asumen responsabilidad en estos casos.
• Obligación documental del beneficiario: Si el beneficiario decide aceptar el crédito documentario a su favor, como requisito esencial debe presentar los documentos requeridos y cumplir con todos los términos y condiciones que en el propio crédito se definan para poder cobrar.

La forma como opera la carta de crédito

1. El exportador y el importador adquieren un acuerdo comercial.
2. El importador solicita a un banco emisor la carta de crédito.
3. El banco emisor, una vez emitida la carta de crédito, remite la información a un banco notificante.
4. El banco notificante informa al exportador que tiene una carta de crédito a su nombre.
5. El exportador, una vez aceptada la carta de crédito, envía la mercancía al importador.
6. El importador paga o acepta y revisa los documentos.
7. El banco emisor remite los documentos al banco pagador.
8. El banco pagador efectúa el pago al exportador y realiza la revisión final de los documentos.

La función de los bancos

En la relación documentaria debe existir por lo menos un banco emisor, que es el que acuerda con el ordenante la apertura del crédito documentario y, a su vez, se coloca como obligado principal en la cadena del crédito documentario. Además del banco emisor, puede existir una multiplicidad de bancos adicionales en la cadena, los cuales desempeñan, en mayor o menor grado, funciones similares a las del banco emisor en relación con el crédito documentario.