Estado de Resultados y Evolución del Patrimonio Neto

Estado de Resultados

Ventas Netas de bienes (o servicios)

Costo de Bienes vendidos (o servicios prestados)

Ganancia (Pérdida Bruta)

Resultado valuación de bienes de cambio VNR

Gastos de comercialización

Gastos de Administración

Otros Gastos

Resultados de inversiones en entes relacionados

Resultados de otras inversiones

Resultados Financieros y por tenencia

Generados por activos

Generados por pasivos

Otros Ingresos y Egresos

Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias

Impuesto a las Ganancias

Ganancia (Pérdida) de las operaciones ordinarias

Resultados de operaciones extraordinarias

GANANCIA (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO

Estado de Evolución del Patrimonio Neto

Detalle

Saldos al inicio del ejercicio

Modificación saldos inicio

Saldos al inicio modificados

Suscripción de acciones

Cobros Aportes Irrevocables

Capitalización aportes irrevocables

Distribución de Resultados

Reserva Legal

Honorarios directores y sindicatura

Dividendos en Efectivo

Dividendos en acciones

Desafectación de Reservas

Absorción pérdidas acumuladas

Valuación Resultados Diferidos

Ganancia (Pérdida) del ejercicio

Saldos al Cierre del Ejercicio

ACTIVOS:

2-1 CAJA Y BANCO:

Caja – Valores a Depositar – Banco Macro Cta. Cte. – Banco caja de Ahorro – Moneda Extranjera – Fondo Fijo – Banco Hipotecario Cta. Cte.

2-2 Inversiones Temporarias:

Banco Macro Plazo Fijo en US$ - Títulos Públicos – Acciones con cotización – Débito Plazo Fijo – Títulos y Acciones – Intereses (+) a Devengar Plazo Fijo.

2-3 Créditos por Ventas:

Créditos por ventas en cuenta corriente – Previsión para deudores Incobrables – Deudores por Ventas – Deudores Morosos – Deudores en Gestión Judicial – Documento a cobrar (venta de mercadería) – Clientes – Cheques Diferidos a Depositar – Valores a Depositar Diferidos (venta de Mercaderías) – Intereses (+) a Devengar – Deudores en curso.

2-4 Otros Créditos:

Accionistas – IVA saldo a favor – Saldo a favor Impuestos a la actividad Económica – Gastos Diu a Cobrar - Pagados por Adelantado – Anticipo Impuestos a las Ganancias Mínimas Presuntas – Alquileres Pagados por Adelantado – Accionistas Cuentas Particulares – IVA Crédito Fiscal – Retención de Impuestos – Adelanto Personal – Seguros a Cobrar – Impuestos Diferidos – IVA a favor – Anticipo a Proveedores (Empresa Industrial) – Créditos por Garantía de Alquiler – Valores a Depositar Diferidos (Ventas Bienes de Uso) – Alquileres a Cobrar – Préstamos al Personal.

2-5 Bienes de Cambio:

Productos Terminados – Producción en Proceso – Materia Prima – Anticipo a Proveedores Materiales e Insumos – Materiales e Insumos – Anticipo a Proveedores Bienes de Cambio . Mercadería – Mercadería para la Venta – Anticipo a Proveedores (Empresa Comercial).

2-6 Participación Permanente En Sociedad:

Acciones Call S.A. – Llave de Negocio – Amortización Acumulada Llave de Negocio – Acciones en otras Sociedades – Acciones en Sociedades Controladas – Acciones sin Cotización.

2-7 Otras Inversiones:

Inmueble de Rentas – Amortización Acumulada Inmueble de Rentas – Inmueble de inversión Amortización Acumulada inmueble de inversión.

2-8 Bienes de Uso:

Maquinarias – (Amortización Acumuladas Maquinarias) – Rodados – (Amortización Acumulada Rodados) – Muebles y Útiles – (Amortización Acumuladas Muebles y Útiles) – Equipos de Computación – (Amortización Acumuladas Equipos de Computación) – Instalación – (Amortización Acumuladas Instalación) – Maquinaria en Tránsito – Obra en Construcción – Herramientas – Reproductores – Maquinaria Arrendamiento Financiero – Inmuebles – (Amortización Acumuladas Inmuebles) – Anticipo a Proveedores Bienes de Uso.

2-9 Otros Activos:

Maquinarias a fuera de Uso – Materiales de Promoción.

PASIVOS:

2-10 Deudas Comerciales:

Proveedores – Documento a Pagar – Valores a Pagar Diferidos – Obligaciones a Pagar Comerciales – Obligaciones a Pagar M.E.

2-11 Préstamos:

Banco Macro Cuenta Corriente (Saldo Acreedor en lista) – Documento a Pagar – Arrendamiento Financiero a Pagar – (Intereses a Devengar Arrendamiento Financiero) – Préstamos – (Intereses a Devengar Préstamos) – Préstamos en otras Entidades – Giro en Descubierto Banco Nación – Adelanto en Cta. Cte. – Préstamos Bancarios – Documento a Pagar en Garantía Hipotecaria – Obligaciones a Pagar Bancarias – (Intereses (-) a Devengar).

2-12 Remuneraciones y Cargas Sociales:

Retención y Cargas Sociales a Pagar – Sueldos a Pagar – Cargas Sociales a Pagar – Anticipo de Sueldos () – Provisiones Vacaciones al Personal a Pagar – Sueldos y Jornales a Pagar – Aportes y Contribuciones a Pagar.

2-13 Provisiones:

Previsión para Juicios – Previsión Indemnización por Despido.

2-14 Cargas Fiscales:

Impuestos a las Ganancias a Pagar – Impuestos a las Actividades Económicas a Pagar – Impuesto Cooperativa Asist. a Pagar – Anticipo de Impuestos a la Ganancia () – IVA Débito Fiscal – Impuesto a Pagar.

2-15 Anticipo de Clientes:

Anticipo de Clientes.

2-16 Otros Pasivos:

Locación Inmueble a Devengar – Renta de Inmueble a Devengar – Acreedores Varios.

OTROS INGRESOS Y EGRESOS:

Locación de Inmuebles – Amortización Inmueble de Renta () – Impuestos Inmobiliarios de Rentas () – Renta Inmueble – Renta de Acciones (Proviene de Inmueble de Inversión) - Impuestos Pagados () – Resultado Venta Maquinarias () – Depreciación Llave de Negocio () – Alquileres Cobrados – Renta Bienes de Uso – Faltante de Caja – Impuestos Inmobiliarios.

RESULTADO INVERSIONES ENTES RELACIONADOS:

Resultado Participación en otras Sociedades – Amortización Llave de Negocio.

RESULTADO FINANCIERO POR TENENCIA GENERADO POR ACTIVO:

- Resultado por Tenencia Bienes de Cambio.

- Recpam Generado por Activo (Debe (-) – Haber (+)).

- Diferencia de Cambio.

- Resultado por exposición a la Inflación Generado por Activos (Debe (-) – Haber (+)).

- Intereses Ganados (Debe (-) – Haber (+)).

- Intereses Cobrados (Debe (-) – Haber (+)).

RESULTADO FINANCIERO POR TENENCIA GENERADO POR PASIVO:

- Intereses Perdidos (Debe (-) – Haber (+)).

- Recpam Generado por Pasivo (Debe (-) – Haber (+)).

- Intereses Pagados a Proveedores.

- Resultado por Exposición a la Inflación Generado por Pasivo.

- Intereses Bancarios.

- Intereses Arrendamientos Financiero.

- Intereses Pagados.

VENTAS NETAS:

- Ventas.

- Devoluciones Sobre/ Ventas (-).

- Bonificaciones Sobre/ Ventas (-).

- Impuestos a los Ingresos Brutos (Ver).

- Recupero Deudores Incobrables (AREA) PN (+).

- Deudores Incobrables (AREA) PN (-).

PATRIMONIO NETO:

Capital – Prima de Emisión – Reserva Legal – Ajuste de Capital – Aporte Irrevocable – Reserva Estatutaria – Reserva Facultativa – Resultado No Asignado – Previsión Calculada + o – (AREA) – Desafectación Reserva por Revalúo Técnico.