Renting y Factoring: Claves Financieras para Empresas y Gestión de Activos

El Renting: Definición, Características y Ventajas Estratégicas

¿Qué es el Renting?

El renting es una modalidad de alquiler no financiero a medio y largo plazo para bienes de uso duradero, principalmente de bienes de equipo industrial, vehículos, sistemas informáticos, material de oficina, etc. Con la nueva nomenclatura de renting, se está comercializando en la actualidad lo que anteriormente era conocido como “leasing operativo”.

El renting es un contrato mercantil bilateral por el cual una de las partes, la sociedad de renting, se obliga a ceder a otra, el arrendatario, el uso de un bien por un tiempo determinado, a cambio del pago de una renta periódica. El pago de esta renta incluye:

• El derecho al uso del equipo.
• El mantenimiento del mismo.
• Un seguro que cubra posibles siniestros del equipo.

El renting, por su naturaleza, tiene un coste para los arrendatarios que dependerá tanto del bien en cuestión como de los servicios y condiciones que se demanden y pacten.

El Renting en el Sector Automoción

Uno de los sectores donde mayor importancia está cobrando el renting es en el sector automoción, configurándose el renting como un auténtico sistema de gestión de flotas que posibilita un mejor control presupuestario al controlarse de forma anticipada la flota de vehículos para futuros ejercicios.

Ventajas del Renting para el Cliente

Las ventajas que experimenta el cliente son de varios tipos:

Ventajas Económicas

• Posibilidad de disfrutar del bien sin realizar un desembolso ni una inversión.
• No inmoviliza recursos de la empresa en bienes que necesitan continua renovación.
• Permite una mejor adaptación a la evolución tecnológica de los equipos existentes en el mercado o a la evolución de la propia empresa.

Ventajas Contables

• Los bienes en renting no se incorporan al inmovilizado de la empresa, por lo que la sociedad de renting siempre recupera el bien.
• Los bienes en renting no se reflejan en el balance de la sociedad.
• La cuota incluye el coste del bien, mantenimiento, seguro y consumibles.

Ventajas Fiscales

• El alquiler es 100% gasto fiscalmente deducible.
• Evita cualquier controversia acerca de la amortización del equipo, ya que no es propiedad del arrendatario.
• No existe opción de compra a favor del arrendatario al término del contrato de arrendamiento.

El Factoring: Mecanismo de Financiación y Gestión de Créditos

¿Qué es el Factoring?

El factoring es una operación o contrato consistente en la cesión en firme (antes de su vencimiento) de un crédito comercial a corto plazo de su titular a una firma especializada. Esta sociedad, denominada sociedad factor, asume el riesgo de insolvencia y se encarga de su contabilización y cobro, percibiendo a cambio una comisión. La sociedad factor soporta el 100% de clientes fallidos, al tiempo que realiza gestiones de cobro.

El factoring ofrece sus servicios sobre todo a la pequeña y mediana empresa (PYME), convirtiendo sus ventas a corto plazo en ventas al contado, puesto que la transmisión se hace “sin recurso”.

Servicios Ofrecidos por la Sociedad Factor

Los servicios ofrecidos por la sociedad factor son:

• Garantía de cobro al 100%.
• Control y cobro de las facturas, con todos los gastos inherentes.
• Investigación de clientes.
• Control de riesgos.
• Contabilidad de las ventas.
• Financiación de facturas o créditos, mediante anticipo de su importe antes del vencimiento.

Aspectos Positivos del Factoring

Como aspectos positivos del factoring caben destacar los siguientes:

• Ahorro de tiempo, ahorro de gastos y precisión en la obtención de informes.
• Permite la máxima movilización de la cartera de deudores y garantiza el cobro de todos ellos.
• Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.
• Saneamiento de la cartera de clientes.
• No endeudamiento: compra en firme y sin recurso.

Aspectos Negativos del Factoring

Como aspectos negativos:

• Coste elevado.
• El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente o pedir para la operación la opción “con recurso”.
• Quedan excluidas las operaciones relativas a productos perecederos y las de a largo plazo (>180 días).