Prevención del Lavado de Activos y FT: Marco Legal, Etapas y Rol de la UIF en Argentina

Organismos Clave en la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT)

AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos)

1. AFIP: Permite integrar al sistema financiero formal ganancias ilícitas, ocultando su origen.

UIF (Unidad de Información Financiera)

• Creada el 5 de mayo del 2000 por la Ley N° 25.246.
• La Unidad de Información Financiera (UIF) tiene el objetivo central de analizar, darle tratamiento y transmitir información para prevenir e impedir el Lavado de Activos (LA) y la Financiación del Terrorismo (FT) en el territorio de la República Argentina.

Conceptos Fundamentales

Mecanismo y Proceso

Un mecanismo es la interacción de diferentes partes que cooperan para lograr un resultado o efecto.

Un proceso es una secuencia de actividades coordinadas que siguen un orden para alcanzar un objetivo específico.

Diferencia entre Proceso y Mecanismo

La diferencia es que un proceso es una serie de pasos ordenados hacia un objetivo, mientras que un mecanismo es la interacción entre partes para generar un resultado.

Sistema Económico

Un sistema económico es la manera en que una sociedad organiza y gestiona sus recursos para administrarlos eficientemente.

Marco Regulatorio Internacional y Nacional

Convención de Palermo (2000) - Artículo 6

El Artículo 6 de la Convención de Palermo (2000) establece que cada país debe:

1. Hacer ilegal convertir o transferir bienes sabiendo que son robados o provienen de un delito, con el fin de ocultar su origen o ayudar a alguien a evitar castigos.
2. Hacer ilegal ocultar la verdadera naturaleza o el origen de estos bienes, sabiendo que son producto de un delito.

Disposiciones Nacionales e Hitos Legales

• Convención de Viena (1988) - Art. 3 Inc. B: Permite retener bienes que sean producto del ilícito.
• Convención de Palermo (2000) - Art. 6: Penalización del blanqueo del producto ilícito.
• Ley 25.246: Modificó el delito de encubrimiento y creó la Unidad de Información Financiera (UIF).

El Lavado de Activos (LA)

El Lavado de Activos consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a partir de actividades ilícitas aparezcan como fruto de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema financiero.

El Artículo 6 (referido a la Ley 25.246) establece que la UIF es la encargada de recibir, procesar y transmitir la información a las entidades competentes para prevenir:

• Lavado de Activos (Art. 303 CP): Se refiere al lavado de dinero, específicamente al artículo 303 del Código Penal.

Etapas del Lavado de Activos

1. Colocación: Consiste en la ubicación del dinero en el sistema financiero.
2. Estratificación: Quitar el vínculo existente entre el dinero introducido al sistema legal y su origen.
3. Integración: La inmersión del dinero en el mercado legal o formal.

Glosario de Definiciones Clave (LA/FT)

1. Activos Virtuales: Activos digitales, como criptomonedas o tokens.
2. Acto Terrorista: Un acto violento destinado a causar miedo.
3. Beneficiario Final: La persona o entidad que se beneficia de un activo u operación.
4. Bienes u Otros Activos: Cualquier bien o activo de valor.
5. Clientes: Personas o entidades que utilizan los servicios de una empresa.
6. Enfoque Basado en Riesgo: Estrategia para identificar y gestionar riesgos en operaciones.
7. Hechos u Operaciones Sospechosas: Operaciones que parecen sospechosas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
8. Operaciones Inusuales: Operaciones que no coinciden con el perfil habitual del cliente.
9. Organismos Controladores Específicos: Entidades encargadas de supervisar operaciones financieras.
10. Personas Expuestas Políticamente (PEP): Personas en cargos públicos o con influencia política.
11. Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL): Entidades que no buscan ganancias.
12. Proveedor de Servicios de Activos Virtuales (PSAV): Empresas que ofrecen servicios relacionados con activos virtuales.