Modalidades de Crédito Documentario y Remesas en Comercio Internacional

Tipos de Crédito según Disposiciones Avanzadas

Crédito con Cláusula Roja

El banco emisor acepta avanzar parte del crédito (previamente acordada) al beneficiario antes de que este entregue la documentación de embarque correspondiente. Este adelanto puede requerir la presentación de una documentación específica por parte del beneficiario (como un recibo o compromiso). El resto del crédito se abonará siguiendo el procedimiento normal tras la presentación de los documentos conformes.

Crédito con Cláusula Verde

Similar al crédito con cláusula roja, pero con una diferencia clave: para solicitar o justificar el adelanto del cobro, el beneficiario debe presentar documentación generada por terceros, como certificados de depósito o warrants que acrediten que la mercancía está almacenada y disponible para el embarque.

Recibo y Compromiso (Receipt and Undertaking)

Es una modalidad similar al crédito con cláusula verde. El beneficiario, además de la documentación requerida, firma un compromiso de devolución del adelanto recibido en caso de que la documentación de embarque finalmente presentada no sea conforme o no se presente en los términos acordados.

Otros Tipos de Créditos Documentarios

Crédito Adosado (Back-to-Back LC)

Se presenta cuando el ordenante de un crédito documentario (un intermediario) lo utiliza como garantía para solicitar la apertura de otro crédito documentario a favor de su proveedor original. Es decir, ofrece como garantía de pago el cobro del primer crédito documentario en el que él figura como beneficiario.

Crédito Documentario Financiero (o Standby)

Aunque a veces se le llama "neto", se asemeja más a una garantía o aval bancario que a un medio de pago de mercancías. No está vinculado directamente a una transacción comercial de bienes, sino que garantiza el cumplimiento de una obligación financiera o contractual. Su ejecución se produce en caso de incumplimiento por parte del ordenante.

Créditos Contingentes (Garantías y Avales)

Funcionan esencialmente como un aval bancario. El banco emisor garantiza el pago de una obligación si la parte principal (el ordenante del crédito/aval) no cumple con sus compromisos.

Remesa Documentaria

Es un medio de pago mediante el cual un exportador (cedente) entrega a su banco documentos financieros y/o comerciales para que este los gestione y los presente al importador (librado), a través de un banco en el país del importador (banco presentador), con el fin de obtener el pago o la aceptación de un efecto financiero.

Tipos de Remesas

• En gestión de cobro: El banco actúa como mero tramitador para cobrar la remesa al importador contra entrega de documentos (Documents Against Payment - D/P).
• En gestión de aceptación: Se solicita al banco del importador que obtenga la aceptación de un efecto financiero (letra de cambio, pagaré) por parte del importador contra entrega de documentos (Documents Against Acceptance - D/A). El pago se realizará al vencimiento del efecto.
• Enviadas para negociación/descuento: Remesas con pago diferido (aceptadas) en las que el exportador solicita a su banco que le anticipe el importe, descontando los intereses y comisiones correspondientes.

La Remesa Documentaria en Gestión de Aceptación

Cuando los documentos de una remesa implican un pago aplazado (no son a la vista), es necesaria la aceptación del efecto financiero (letra de cambio o pagaré) por parte del importador, siguiendo las instrucciones de la carta de remesa.

Si el importador se niega a aceptar la letra, el banco presentador, siguiendo instrucciones, debería realizar un protesto notarial por falta de aceptación. Este protesto es un requisito legal en muchas jurisdicciones para que el tenedor del efecto (exportador o banco) conserve sus derechos legales para reclamar el pago.

La Remesa de Documentos Comerciales (Sin Efecto Financiero)

Es un caso particular donde la remesa no incluye ningún documento financiero (letra, pagaré, recibo), solo documentos comerciales (factura, documentos de transporte, etc.). A veces, puede incluir un Fideicomiso (Trust Receipt). Este consiste en un recibo firmado por el importador donde declara haber recibido la mercancía (o los documentos que permiten retirarla) pero sin adquirir su propiedad formal hasta el momento del pago. Actúa como un depositario o agente del exportador.

Documentos Financieros y Comerciales

Documentos Financieros

• Recibo: Utilizado generalmente para operaciones de pago a la vista.
• Pagaré o Letra de Cambio: Empleados para pagos aplazados, formalizando el compromiso de pago futuro del importador.

Documentos Comerciales

• Factura comercial, Factura consular (si aplica), Factura proforma (informativa).

Documentos de Transporte y Seguro

• Conocimiento de embarque (Bill of Lading - B/L), Carta de porte por carretera (CMR), Carta de porte aéreo (AWB), etc.
• Lista de contenidos (Packing List).
• Póliza o certificado de seguro de la carga.
• Certificados diversos: de origen, de calidad, sanitario, fitosanitario, etc.

Documentación, Información y Costes

Documentación Base de la Transacción

Documentos aportados generalmente por el exportador/importador como base del acuerdo:

• Contrato de compraventa internacional.
• Pedido u orden de compra.
• Factura proforma.
• Factura comercial definitiva.
• Lista de contenidos (Packing List).

Información Esencial a Aportar (Ej. para Crédito Documentario)

• Fecha y lugar de emisión y validez del crédito.
• Descripción detallada de los documentos requeridos.
• Banco emisor, banco avisador/confirmador (si aplica).
• Datos completos del ordenante (importador).
• Datos completos del beneficiario (exportador).
• Importe exacto y divisa del crédito.
• Tipo de crédito (irrevocable, confirmado, etc.).
• Condiciones de pago (a la vista, a plazo).
• Reparto de costes y comisiones bancarias.
• Instrucciones de notificación.
• Detalles del transporte (puertos/aeropuertos de carga y descarga, fechas límite, transbordos permitidos/prohibidos, Incoterms® pactados).

Costes Financieros Asociados

Los costes financieros del crédito documentario o la remesa se repartirán generalmente del siguiente modo (salvo pacto en contrario):

• Importador (Ordenante): Suele asumir la comisión de apertura del crédito, el coste del riesgo (si el banco le financia), posibles comisiones por modificación o cancelación, y comisiones por discrepancias si las hubiera.
• Exportador (Beneficiario): Suele asumir las comisiones del banco avisador/confirmador (si aplica), comisiones por negociación/pago, costes de mensajería, y posibles comisiones por discrepancias si presenta documentos no conformes.

El Crédito Documentario como Instrumento de Financiación

La existencia de un crédito documentario a favor del exportador representa una promesa de pago bancaria sólida. Basándose en esta promesa, el exportador puede solicitar financiación a una entidad financiera, principalmente por dos motivos:

1. Prefinanciación: Obtener fondos para financiar la producción, acopio de materiales o preparación de los bienes objeto de la exportación, antes del embarque.
2. Postfinanciación (Anticipo sobre el crédito): Obtener liquidez anticipando el cobro del crédito documentario una vez realizado el embarque y presentados los documentos conformes, especialmente si el crédito es pagadero a plazo. Esto puede ser por necesidades de tesorería generales o específicas, ajenas o relacionadas con el propio acuerdo comercial.