Metodología Detallada para el Cálculo Financiero y Flujo de Caja de Proyectos

Metodología Detallada para el Cálculo Financiero y Flujo de Caja

I. Determinación de Costos y Precio Total

1. Colocar los costos directos en las marcas correspondientes.
2. Calcular los costos directos mensuales sumando verticalmente (revisar la exactitud de la suma).
3. Calcular los componentes del costo directo: Determinar la mano de obra, materiales, equipos y costo indirecto según lo especificado en el enunciado.
4. Costo Total: Se calcula sumando el costo indirecto más el costo directo (asegúrese de no sumar materiales, equipo, etc., ya que estos son parte del costo directo).
5. Margen: Aplicar el porcentaje (X%) sobre el costo total.
6. Estado de Pago: Se obtiene sumando el costo total más el margen.
7. Retenciones: Aplicar el porcentaje (X%) sobre el estado de pago. Considere si estas se devuelven después de un periodo determinado.

II. Estructura del Flujo de Caja Mensual

A. Mes 1: Cálculos Iniciales

1. A Recibir (Primer Mes): Sumar todos los estados de pago de todos los meses y multiplicarlos por el porcentaje de anticipo otorgado. Si no hay anticipo, el valor es 0.
2. A Pagar (Primer Mes): Identificar qué pagos se realizan en el mismo mes, revisando cuidadosamente el enunciado (ejemplo: mano de obra + costo indirecto, etc.).
3. Flujo de Caja Simple (Primer Mes): A recibir menos A pagar.
4. Egreso Acumulado: Dado que es el primer mes, es igual al monto "A pagar".
5. Ingreso Acumulado (Primer Mes): Dado que es el primer mes, es igual al monto "A recibir".
6. Flujo de Caja Acumulado (Primer Mes): Ingreso acumulado menos Egreso acumulado (verificar el orden de la resta).
7. Interés (Primer Mes): Será 0 por ser el primer mes.
8. Flujo de Caja Acumulado con Intereses (Primer Mes): Repite el valor del flujo de caja acumulado.

B. Mes 2: Dinámica de Pagos y Descuentos

1. A Recibir: Estado de pago (Mes 1) menos Retención (Mes 1) menos Anticipo (si aplica). *Nota importante:* Leer bien el enunciado. Recordar que el anticipo puede descontarse en meses posteriores (ejemplo: si los estados de pago se pagan a 30 días, un descuento programado para el Estado de Pago 2 se aplicaría en el Mes 3.
2. A Pagar: Mano de Obra (MO) + Costo Indirecto (CI) + otros costos (materiales, equipo, etc.). Dependerá de lo que indique el enunciado. *Ejemplo:* Si los materiales se pagan 60 días después de facturarlos al inicio de cada mes, se pagan en el Mes 2. Si la facturación es al término del mes a 60 días, se pagaría en el Mes 3.
3. Flujo de Caja Simple: A recibir menos A pagar.
4. Egreso Acumulado: Egreso acumulado (Mes 1) + A pagar (Mes 2).
5. Ingreso Acumulado: Ingreso acumulado (Mes 1) + A recibir (Mes 2).
6. Flujo de Caja Acumulado: Ingreso acumulado menos Egreso acumulado.
7. Interés: Calcularlo sobre el flujo de caja acumulado con interés del Mes 1. Si el saldo es positivo, será de captación.
8. Flujo de Caja Acumulado con Intereses (c/i): Flujo de caja acumulado más/menos el interés calculado.

C. Mes 3: Continuidad Operacional

1. A Recibir: Estado de pago (Mes 2) menos Retención (Mes 2) menos Anticipo (si el enunciado indica un descuento en este mes).
2. A Pagar: MO + CI + lo que indique el enunciado.
3. Flujo de Caja Simple: Restar A pagar de A recibir.
4. Egreso Acumulado: Misma dinámica: Egreso acumulado (Mes 2) + A pagar (Mes 3).
5. Flujo de Caja Acumulado c/i: Flujo de caja acumulado más/menos la sumatoria de todos los intereses acumulados.

D. Mes 5: Obra Terminada

1. A Recibir: Estado de pago menos Retención menos Anticipo (si corresponde a este mes).
2. A Pagar: Equipos o materiales que queden pendientes de pago.

E. Mes 6: Cierre Financiero

1. A Recibir: Sumar todas las retenciones, ya que se devuelven dos meses después de finalizada la obra (Mes 5 + 2 meses = Mes 7, si la obra termina al final del Mes 5. *Nota:* Revisar si la devolución ocurre en el Mes 6 o Mes 7 según la interpretación del enunciado).
2. A Pagar: Equipos o materiales que queden pendientes.
3. Egreso e Ingreso Acumulado: Misma dinámica que con el mes anterior.

III. Parámetros y Condiciones del Proyecto

• Mano de Obra (MO): Corresponde al 40% de los costos directos.
• Materiales: Corresponden al 25% de los costos directos.
• Equipos: Equivalen al 35% de los costos directos.
• Costos Indirectos (CI): Los costos indirectos de cada mes equivalen a un 20% de los costos directos del mes.
• Margen del Proyecto: Es del 10%.
• Retenciones: Son del 15% y se devuelven dos meses después de terminado el proyecto.
• Estados de Pago: Se presentan a fines de mes y se pagan 30 días después.
• Anticipo: En el Mes 1, el cliente entrega un anticipo correspondiente al 10% del precio total del proyecto. Este anticipo se descuenta en dos (2) cuotas iguales, las cuales serán descontadas al recibir los pagos de los Estados de Pago 2 y 4.
• Intereses: Se trabaja con un interés de colocación del 2% y de captación del 1%.
• Pagos de MO y CI: Se pagan a fines del mismo mes en que se utilizan.
• Pago de Materiales: Se pagan 60 días después de facturarlos al inicio de cada mes.
• Pago de Equipos: Se pagan 60 días después de facturarlos al término de cada mes.

IV. Preguntas Clave y Totales

1. Precio Total: Sumatoria de todos los estados de pago.
2. Costo Total del Proyecto: Sumar el costo total de todos los meses.
3. Monto de los Costos Financieros: Sería la suma de todos los intereses generados.