Guia de Garanties Independents en el Comerç Internacional

Garanties Independents

Les garanties independents són un mitjà de pagament diferent. Les garanties les inicia l'importador i representen una alternativa barata al crèdit documentari. Es tracta d'un compromís que dóna l'entitat financera de pagar una determinada quantitat a un beneficiari si aquest presenta documents que demostren que l'importador no ha complert les seves obligacions.

Formes de Garantia

Les principals formes són: fiança, garantia bancària, carta de crèdit standby, aval i bond.

La garantia no és pròpiament un mitjà de pagament ni de finançament; només s'utilitza com a pagament esperat. Si l'importador no vol pagar, el banc hi intervindrà i realitzarà el pagament.

Garantia Documentària

A diferència de l'anterior, la garantia documentària és un mitjà de pagament que permet el finançament i facilita el cobrament al venedor.

Tipus de Garanties

• Accessòria: (Exemple: lloguer d'apartaments a Salou). Es tracta d'una fiança relacionada directament amb el contracte (vincle).
• Independent: Es basa en documents correctes i el cobrament és a primer requeriment. Amb la fiança es cobra tot al final. No està relacionada directament amb el contracte (vincle), té un caràcter abstracte. La reclamació es pot fer a partir de la declaració d'incompliment fins al laude arbitral. A Europa es regula com a garantia bancària (França) sota la URDG 758; als EUA s'utilitza el crèdit documentari o crèdit standby sota la ISP98 (ONU).

La Fiança

Serveix per reclamar la part incomplerta amb evidència de l'incompliment. El creditor ha d'obtenir el màxim del seu deutor i demanar la resta al garant. Està regulada per la URCB 524 de la Cambra de Comerç Internacional; entra dins del camp de l'assegurança i no és estrictament bancària.

Característiques de la Garantia Bancària

• Abstracta: L'obligació d'emissió és independent de l'origen.
• Independent: No té vincle directe amb el contracte.
• Documentària: Es paguen documents i no s'investiguen els fets de l'impagament.
• Demanda conforme: El beneficiari pot reclamar si ha complert les condicions de la garantia.
• Conformitat aparent: El banc no respon de l'exactitud o autenticitat dels documents.

Elements de la Garantia Bancària

• Ordenant: L'importador.
• Beneficiari: L'exportador.
• Garant: El banc que emet la garantia.
• Contra-garant: El banc al país de l'exportador.
• Requeriment: Demanda que fa l'exportador quan no ha cobrat.
• Venciment: Data màxima per presentar la reclamació.
• Signatura: Autoidentificació del document; cal comprovar que els documents siguin correctes.
• Fet de venciment: Moment en què s'acaba la garantia.
• Presentació conforme: Tots els documents presentats són correctes.

Classificació de les Garanties

Garantia de Licitació (Bid Bond)

S'utilitza en concursos. Garanteix que, si t'adjudiquen el contracte, pagaràs el que has dit. Sol ser del 10% de l'import de licitació i s'acaba amb l'adjudicació. Assegura que qui guanyi la licitació accepti i signi el contracte. En cas de guanyar, acostuma a anar acompanyada per una garantia de bona execució posterior.

Garantia de Reemborsament (Repayment Guarantee)

Garanteix la devolució dels imports avançats i dels interessos en cas d'incompliment del contracte per part de l'ordenant. L'exportador sol·licita al seu banc l'emissió a favor de l'importador d'una garantia de pagament avançat (30-50%). S'ha d'emetre abans del pagament i entra en vigor en el moment que aquest es realitza.

Garantia de Bona Execució (Performance Bond)

Assegura el risc d'incompliment de l'exportador. Es van expedint certificacions i la garantia disminueix. S'emet abans del pagament avançat i entra en vigor amb el pagament. És la contrapartida al cobrament documentari i sol ser d'entre el 5% i el 20% de l'import garantit. Cobreix qui té la responsabilitat.

Garantia de Manteniment (Maintenance Guarantee)

Garanteix l'obligació de manteniment si l'exportador o el subministrador no ho fan. S'acostuma a utilitzar en vendes de maquinària i béns d'equip.

Garantia de Pagament

Garanteix el pagament de l'exportació al venedor. Es diferencia del crèdit documentari perquè només garanteix el pagament si no es compleixen les condicions del contracte.

Garantia de Crèdit Financer

Garanteix el pagament regular de les quotes en operacions de finançament internacional, incloent-hi amortitzacions i interessos.

Garantia de Contrapartida (Counter-guarantee)

S'utilitza en intercanvis de mercaderies (operacions barter). Garanteix l'obligació del contractant de lliurar determinades mercaderies com a contrapartida d'una operació comercial, assegurant que l'altra part les subministrarà en les condicions pactades.

Garanties davant Autoritats Duaneres

Dins la UE, s'utilitzen com a avals de trànsit davant el servei de duanes, com l'aval del quadern ATA per a exportacions temporals sense pagar aranzels. Dins la UE, l'import sol coincidir amb l'IVA.

El risc de pagament pot afavorir el venedor (exportador) o altres parts; en qualsevol cas, el risc recau sobre l'exportador.

• Benefici del comprador: Licitació, execució, manteniment, repagament i reemborsament.
• Benefici del venedor: Pagament i crèdit documentari (obligació directa).

Garanties i el Risc

El cost depèn del risc i de la capacitat de pagament del deutor (com més fiable, més barata; com menys fiable, més cara). S'apliquen en: préstecs per a inversions, línies de crèdit, contractes de leasing i factoring, descomptes comercials i contractes internacionals.

El preaval (standby) és el document que fa el banc demanant una garantia mentre estudia la viabilitat de donar-la al seu client.

Normativa URDG 758

En una garantia han d'aparèixer: dades del beneficiari, de l'ordenant i del garant; número de referència de l'operació; import i moneda; venciment; condicions de pagament; idioma de la documentació i distribució de les despeses de pagament.

Versió Americana: Standby Letter of Credit

Coneguda com a crèdit contingent, és un compromís irrevocable. Requereix la presentació de documents i la manifestació que l'ordenant no ha complert. Està regulada inicialment per les UCP i després per la ISP98 de la Comissió de les Nacions Unides. És molt habitual als EUA i no és d'obligat compliment sense una manifestació expressa d'adhesió. Les UCP 600 i la ISP98 regulen les garanties standby.

Elements de la standby: ordenant, beneficiari, banc emissor, banc pagador i banc confirmador.

Clàusula Evergreen

Renova automàticament una standby a menys que es comuniqui al beneficiari la no renovació uns dies abans. S'inclou a les condicions de la standby. Cal avisar o, si no, es renova sempre. S'ha de configurar el nombre de renovacions automàtiques i la data límit.

Garantia Bancària vs. Standby

Semblances

Legalment tenen el mateix concepte: són garanties documentàries abstractes i independents. Contenen totes les instruccions per a la seva execució, són irrevocables (no es poden cancel·lar sense acord) i s'emeten amb la intenció de no ser utilitzades.

Diferències

• Garantia Bancària: No sol contemplar la figura del confirmador ni pagaments diferits. Admet documents de transport originals i no preveu la confirmació utilitzant la contra-garantia. Està regulada per les URDG 758.
• Standby: Preveu la presentació de preavisos, pot ser revolving i incloure la clàusula evergreen. Està regulada per les UCP 600 i la ISP98, i admet la confirmació d'una sola garantia.