Guia de Finances per a Empreses: Inversions i Tresoreria

Pla d'Inversions

El pla d'inversions inclou tots els elements que necessita l'empresa per realitzar la seva activitat. Per tant, reflecteix en què emprarà els diners que té a l'inici.

En general, se sol invertir en:

• Local, magatzems o naus.
• Mobiliari.
• Maquinària i eines.
• Vehicles (automòbils, furgonetes o camions).
• Equips informàtics i programari (programes informàtics, antivirus, etc.).
• Pàgina web.
• Matèries primeres.
• Envasos i embalatges.
• Una patent: és el dret a explotar en exclusiva un invent susceptible d'aplicació industrial o un procediment de fabricació, encara que utilitzi o estigui compost de matèria biològica.

Pla de Finançament

El pla de finançament analitza i determina les fonts de finançament de l'empresa, és a dir, d'on obtindran els socis els diners per efectuar les seves inversions.

Les fonts de finançament indiquen d'on obtindran els socis els diners per efectuar les seves inversions.

Segons la seva permanència en l'empresa:

1. A curt termini (inferior a un any)
2. A llarg termini (superior a un any)

Per la seva titularitat:

1. Recursos propis (els que l'empresa no ha de tornar)
2. Recursos aliens (els que l'empresa ha de tornar)

Segons la seva procedència:

1. Recursos interns (els que genera l'empresa mateixa)
2. Recursos externs (no es generen en el procés productiu)

Fonts de Finançament Pròpies

1. Les aportacions dels socis al capital de l'empresa.
2. Amb el benefici obtingut, l'empresa té dues opcions: repartir-lo entre els socis o utilitzar aquests diners per finançar l'activitat empresarial (autofinançament).

Autofinançament: consisteix a retenir els fons monetaris que genera l'activitat productiva de l'empresa.

Fonts de Finançament Alien

Les fonts de finançament alienes són les que l'empresa ha de tornar, normalment, pagant un preu pel seu gaudi.

Préstecs i Crèdits

Mitjançant un préstec, una entitat financera concedeix al client una quantitat determinada de diners, que li lliura de manera simultània a la signatura del contracte.

Crèdits dels Proveïdors

Els proveïdors solen concedir a les empreses ajornaments de pagament de 30, 60, 90 o 120 dies. Això comporta, de fet, un finançament gratuït, ja que durant aquest termini l'empresa disposa d'uns diners que pot invertir per obtenir una rendibilitat addicional.

Crowdfunding o Finançament Col·lectiu

El crowdfunding o finançament col·lectiu és la denominació que s'utilitza per referir-se al finançament col·lectiu, normalment en línia. Permet aconseguir els recursos econòmics necessaris per tirar endavant un projecte.

Contractes i Serveis Financers

Aquests contractes ajuden les empreses a cobrir les seves necessitats financeres:

• El lísing: és un contracte pel qual una empresa lloga a una altra un bé moble o immoble, amb l'opció de comprar-lo en acabar el període pactat.
• El rènting: consisteix a llogar un equip, per un període de temps determinat, a canvi d'una renda periòdica.

Ajudes i Subvencions

Podem distingir entre:

• Ajudes: es concedeixen crèdits a les empreses a un tipus d'interès més baix.
• Subvencions: no hi ha necessitat de tornar l'import prestat.

Tipus de Xecs

• Xec portador: qualsevol que té el xec a la mà el pot cobrar.
• Xec nominatiu: obligatòriament només el pot cobrar la persona a nom de la qual està emès.
• Xec barrat o creuat: obligatòriament s'ha d'ingressar directament al banc. Es fan dues ratlles al xec.
• Xec conformat: el fa el banc. Es fa l'entrega quan es compra el pis i es porta al notari. En general, hi ha comissions. S'utilitza en pagaments grans de gent a qui no coneixes gaire.

Pla de Tresoreria

És un document en el qual es recullen els cobraments i pagaments que preveu l'empresa en funció de les operacions que estima que realitzarà durant un horitzó temporal determinat.

• Cobrament: entrada de flux de diners en l'empresa.
• Pagament: sortida de flux de diners de l'empresa.

És una eina que permet anticipar si, a final de mes, l'empresa necessitarà més diners en efectiu (dèficit) o si hi haurà un excedent de liquiditat.

• En cas de dèficit, calen més diners dels que proporciona l'activitat diària de l'empresa. Gràcies al pla de tresoreria, es podrà analitzar la necessitat de sol·licitar un crèdit, per quant temps i en quina quantia.
• Si hi ha un superàvit de tresoreria, es podrà invertir el sobrant per rendibilitzar els diners que no s'han utilitzat.

Com Elaborar un Pla de Tresoreria

En una taula, es recullen de forma separada:

• Entrades estimades de diners en efectiu per mes.
• Sortides estimades de diners en efectiu per mes.
• A l'última fila de cada mes s'hi calcula la diferència entre cobraments i pagaments.

• Si els cobraments superen els pagaments: hi haurà superàvit (hem guanyat diners).
• Si els pagaments superen els cobraments: hi haurà dèficit (perdrem diners).

Tipus d'IVA

• 0%: Assegurança, educació, metges, ous, llet.
• 4%: Llibres, medicaments, vehicles mobilitat reduïda, farina, verdura.
• 10%: Restaurant, aliments, hotels, activitat ramadera.
• 21%: Perruqueria, electrodomèstics, gimnasos, articles de moda, fitosanitaris.

Albarà i Factura

Albarà: Justificant conforme has rebut alguna cosa. El signa la persona que ho ha rebut.

Quan tenim diversos albarans s'hauria de fer una factura, o bé es fa després de cada albarà.