Guia de Costos Empresarials i Finançament: Tipus i Conceptes Clau

Tipus de Costos

• Costos Directes (CD): Són els costos de producció. Per exemple, si es compren cadires, la fusta n'és un cost directe.
• Costos Indirectes (CI): Són totes les despeses necessàries per mantenir el negoci. Per exemple, en un negoci de guitarres, inclouen el lloguer del local, la llum, la neteja, etc.

Costos segons la variabilitat

• Costos Fixes: El seu preu no varia, independentment del volum de producció. *Exemple: el lloguer, l'assegurança del cotxe, la factura del telèfon.*
• Costos Variables: Varien segons la quantitat de feina o producció. *Exemple: si tenim molta llum encesa, la factura serà més alta.*

Conceptes Importants

• Equilibri: Es produeix quan la quantitat d'ingressos és igual a la suma dels costos (fixos + variables).
• Benefici: Es genera quan els ingressos són superiors als costos.
• Inversió: Diners que no són necessaris inicialment i que es destinen a un lloc per obtenir beneficis posteriors.

Costos Segons la Temàtica (PIMES i Financers)

• Costos Serveis Exteriors (Proveïdors de Serveis): Serveis adquirits a altres empreses (telefonia, subministres d'energia, assegurances, reparacions, gestoria, etc.).
• Costos Exteriors de Material (Proveïdors de Material): Compra de materials, vehicles, maquinària, eines, productes, etc.
• Costos Instal·lacions: Lloguer (no hipoteca, ja que aquesta és un cost financer), aigua, llum, gas, seguretat (contra robatoris).
• Costos de Personal: Sous i salaris dels treballadors, quotes de Seguretat Social, formació del personal, EPIs.
• Costos Publicitat i Màrqueting: Promoció, publicitat, manteniment de web, fires, esdeveniments.
• Costos Financers (Bancs): Préstecs/crèdits amb pagament ajornat (quotes), manteniments bancaris, interessos, comissions.
• Estalvis (Capital Privat): Reserves, fonts d'inversió.

Pla de Finançament

És un document que especifica detalladament totes les fonts per obtenir fons necessaris per cobrir els costos d'engegada del negoci.

Capital Públic

Són els diners que provenen de l'administració pública o del govern. Hi ha tres fonts principals:

• Ajuts: L'administració pública ofereix diners per complir condicions concretes del negoci (p. ex., tipus d'activitat). S'han de tornar, però amb condicions molt favorables (interessos baixos, terminis amplis, sense comissions). Es destinen a una finalitat concreta i tenen límit de quantitat.
• Subvencions: Diners que no s'han de tornar, però cal demostrar que s'han invertit en el negoci segons el propòsit inicial (p. ex., formació en un idioma).
• Préstecs ICO: Préstecs concedits per l'administració pública a través d'un banc públic amb condicions molt avantatjoses (interessos baixos, termini ampli, comissions). S'han de retornar.

Tipus d'Ajuts i Subvencions

• Novells (Startups): Per a empreses de nova creació.
• Formació: Idiomes, informàtica, etc.
• Ecològic: Energies renovables, reciclatge, reutilitzable (RRR).
• Actualització: Vehicles, maquinària, etc.
• Social: Inclusió, igualtat, etc.
• Salut i Alimentació.
• Investigació (I+D).
• PIMES.

Capital Privat

Tipus de fonts de finançament de capital privat:

• Fonts Pròpies: Autofinançament, estalvis.
• Socis 3F: *Friends, Family, Fools* (diners que no s'han de retornar).
• Renting: Contracte de lloguer (vehicles o maquinària) amb quota mensual que sol incloure manteniment i assegurança. Al final del contracte, es retorna el bé. No es pot comprar.
• Lísing (Leasing): Contracte de lloguer amb *opció de compra* de vehicles o maquinària. Es paguen quotes mensuals i, al final, es pot pagar una última suma per adquirir la propietat del bé. És diferent del rènting!
• Intercanvis / Trueque / B2B: Intercanvi de productes o serveis sense intervenció monetària (producte per producte), utilitzant estoc no venut, espai, locals, temps, etc.
• Business Angels: Inversors professionals que inverteixen en projectes per obtenir beneficis posteriors.
• Micromecenatge / Crowdfunding: Obtenció de fons en línia mitjançant aportacions d'un gran nombre d'inversors, sovint com a anticipació al llançament del projecte.
• Factoring: Finançament mitjançant la cessió de factures pendents de cobrament a una societat factor a canvi de diners immediats.
• Confirming: El banc paga al teu proveïdor per tu, permetent aprofitar descomptes per *pronto pago* tot i no tenir liquiditat immediata. Després es retorna el capital al banc amb interessos.
• Pronto-Pago (Pagament Immediat): Es paga al comptat o molt ràpid a un proveïdor a canvi d'un petit descompte o més producte.
• Descobert en Compte: Pacte amb el banc per superar el saldo disponible (números vermells) fins a un límit preacordat.
• Altres.

Préstec vs. Crèdit

Préstec

Una entitat financera deixa una xifra exacta de diners amb condicions establertes que s'han de retornar.

Condicions:

• S'aplica un tipus d'interès.
• Terminis fixos per retornar els diners.
• El tipus d'interès es negocia en el pla d'amortització (Euríbor).

Tipus d'Interès (Pla d'Amortització):

• Fixes: L'interès no varia durant tota la vida del préstec.
• Variables: L'interès varia al llarg del temps (si l'economia va malament, els interessos solen ser més alts; si va bé, més baixos).
• Mixt/Flexible: Una part del termini amb interès fix i la resta amb variable.

Tipus de Préstecs:

• Personal: Per a qualsevol tipus de despesa.
• Hipotecari: Per a la compra d'una propietat.

Regla general: Si saps la xifra exacta que necessites, demana un préstec. Els interessos són més baixos que en un crèdit.

Crèdit

Diners que et deixa el banc quan no saps la xifra exacta que necessitaràs.

Has de retornar els diners utilitzats i, en alguns casos, es poden aplicar interessos més alts que en un préstec, ja que el risc per al banc és superior. Si demanes 5.000 € i només en fas servir 1.000 €, els 4.000 € restants es retornen, possiblement amb una penalització d'interessos més alts.

Indicadors de Costos:

• TIS (Tipus d'Interès Nominal): Indica la xifra a retornar només amb els interessos. No inclou comissions ni altres despeses reals.
• TAE (Taxa Anual Equivalent): Inclou la xifra total a retornar, incloent interessos i totes les comissions. Ofereix les xifres reals del cost.

Invertir

Hi ha quatre maneres principals d'invertir:

• Renda Fixa: Inversió conservadora centrada en el deute (lletres del tresor, bons, obligacions). El deute pot ser privat o públic. L'inversor presta diners a canvi de pagaments regulars d'interessos fixos. Rendibilitat baixa (p. ex., 2-4% en 6 mesos).
• Renda Variable: Inversió en accions, que representen un tros de la propietat d'una empresa (p. ex., IBEX 35). El rendiment depèn de l'èxit de l'empresa; el valor pot pujar o baixar. Rendibilitat potencialment alta.
• Actius Reals i Alternatius: Inversió en béns tangibles o no convencionals com or, matèries primeres, immobiliària, art o criptomonedes.
• Fons d'Inversió: Delegar els diners a empreses expertes que els diversifiquen en diferents tipus d'inversions (renda fixa, variable, actius reals) per reduir el risc global.

Més Definicions

• Préstec Personal: Destinat a cobrir despeses personals.
• Préstec Hipotecari: Exclusivament per a la compra d'una propietat.
• Pla d'Amortització: Relacionat amb el préstec. Quan se sap la xifra exacta es demana un préstec (interessos més baixos); quan no se sap, es demana un crèdit (més risc, interessos més alts).