Guia Completa: Lísing, Renting, Factoring i Confirming

Lísing

És un contracte de lloguer amb pagaments periòdics que, en acabar, permet comprar, renovar o retornar el bé.

Opcions en acabar el contracte:

• Cancel·lar l’arrendament i tornar l’equip a l'entitat.
• Renovar el contracte amb quotes reduïdes.
• Exercir l'opció de compra adquirint el bé pel valor residual pactat.

Esquema:

Subministrador prov. o fabricant

{-Entitat lísing arrendadora (puja 3) (baixa 4)

}-Client usuari o arrendatari (puja 1) (baixa 6)

{va el 5) }va el 2 i e 7) el 8 ajunta {}

Renting

És un lloguer a llarg termini amb serveis inclosos (manteniment, assegurances, reparacions) a canvi d’una quota fixa.

Esquema:

Venedor del bé

{-Entitat de renting arrendadora (puja 2) (baixa 1)

}- Empresa (usuari o arrendatari)

-{ el 3 va a } ) } el 4 va a {

Diferències entre Renting i Lísing:

• Manteniment: En el lísing, l'arrendatari assumeix les despeses; en el renting, l'arrendador les cobreix.
• Risc: En el lísing, l'arrendador assumeix el risc de la inversió; en el renting, l'assumeix l'arrendatari.
• Opció de compra: El lísing inclou opció de compra; el renting no la té habitualment.
• Comptabilitat: El lísing es considera un actiu (immobilitzat); el renting és una despesa deduïble.

Factoring

Empresa cedent: Contracta i cedeix la gestió de cobrament de clients a l’empresa factor.

Empresa factor: Finança o gestiona el cobrament de clients a l’empresa cedent.

Clients (A, B, C...): Paguen a l’empresa factor.

Modalitats de Facturatge:

• Amb recurs
• Sense recurs

Avantatges:

• Millora la planificació financera.
• Garanteix el cobrament i elimina el risc d’impagats (en la modalitat sense recurs).
• Millora la liquiditat de l’empresa.

Inconvenients:

• És més car que el descompte comercial.
• El factor pot rebutjar alguns documents del seu client.
• No sol incloure operacions a llarg termini.

Confirming

És un servei financer on un intermediari (entitat financera) gestiona els pagaments a proveïdors, n'assumeix el risc (opcionalment) i facilita el finançament.

Avantatges per a l'empresa:

• Ofereix finançament als proveïdors sense consumir línies de crèdit pròpies.
• Manté la iniciativa de pagaments.
• Obté informació útil per a la gestió de compres.
• Evita les incidències que es produeixen en domiciliacions de rebuts.

Avantatges per als proveïdors:

• Eviten els pagaments de timbres per transferència (segons condicions).
• Poden obtenir crèdit il·limitat sense afectar el seu crèdit bancari.
• Els proveïdors poden cobrar al comptat amb descompte, eliminant el risc d’impagament.

Serveis Bancaris

Serveis Generals

Tant per a particulars com per a empreses.

• Domiciliació bancària
• Transferència
• Mitjans de pagament:
  • Targeta de dèbit (descompte immediat del compte, té límit)
  • Targeta de crèdit (permet pagar inclús sense fons temporalment, però genera comissions o interessos; té límit)
• Banca electrònica (és un servei telemàtic)

Serveis per a Empreses

Faciliten l'activitat de l'empresa.

• Gestió de cobrament d'efectes comercials (Inclou comissió, despeses de correu i IVA aplicable)
• Canvi de moneda (divises)
• Avals o garanties