Gestión de Riesgos en Entidades Financieras: Proceso, Control y Crédito

El Proceso de Gestión de Riesgos

El proceso de gestión de riesgos consiste en identificar, medir, analizar y controlar los riesgos incurridos por la operativa de una institución. Este proceso parte de la Alta Dirección.

Unidad Central de Riesgos

La función de riesgos es conveniente que se realice a través de una Unidad Central de Riesgos, que debe ser independiente de las áreas de negocio. Sus responsabilidades son:

• Asegurar que el Grupo no se exponga a pérdidas que puedan amenazar su solvencia.
• Establecer políticas y procedimientos para la gestión de riesgos.
• Ayudar a las áreas tomadoras de riesgo en el desarrollo de estrategias para la reducción de los riesgos.
• Recomendar la aprobación de límites a la Comisión Delegada del Consejo de Administración con responsabilidad en Riesgos.
• Establecer estándares de control de riesgos.
• Fijar las reglas para el desarrollo de un nuevo producto.
• Proponer metodologías como soporte a la asignación de capital y a la gestión de carteras.
• Informar a la Alta Dirección.

Concepto de Retorno del Capital Ajustado al Riesgo (RORAC)

A mayor riesgo asumido, la rentabilidad obtenida tiene que ser mayor. El RORAC objetivo será igual para todas las actividades y lo que supondrá un mayor o menor retorno vendrá determinado por el riesgo asumido.

Factores de Éxito de un Modelo de Gestión de Riesgos

• Alta involucración de la Alta Dirección y una estructura organizativa orientada a la gestión de riesgos.
• Debe exigir los grados de eficiencia y rentabilidad en función de los riesgos asumidos; la gestión estratégica debe estar basada en el concepto de RORAC.
• Realizar una fuerte inversión en herramientas de gestión y control de los riesgos.
• Debe contarse con una alta cualificación del personal.

El Riesgo de Crédito

Los factores claves para determinar el riesgo de insolvencia de una determinada operación de préstamo son:

1. La solvencia del acreditado.
2. Las características de la operación en sí:
   • El plazo.
   • La cuantía.
   • La modalidad del crédito.
   • La finalidad de cada operación de crédito.
3. Las garantías complementarias.

El Proceso de Concesión de Créditos

Fases:

1. Solicitud.
2. Comprobación.
3. Estudio de la operación.
4. Concesión.
5. Formalización.
6. Disposición de fondos por parte del peticionario.

Una vez acordada la concesión de la operación, se debe proceder a su formalización. Diferentes modalidades:

1. Crédito: Se instrumenta en una póliza de préstamo y crédito.
2. Préstamo: Puede ser con garantía personal y con otro tipo de garantías. En el caso de que se trate de una operación con garantía hipotecaria, el préstamo se instrumenta en escritura pública ante notario. En el caso de préstamos con garantía de valores, se usa la póliza intervenida por corredor de comercio.
3. Aval: Los avales se instrumentan en pólizas de fianza.

El Análisis de las Operaciones de Crédito

Documentos utilizados:

• Balance.
• Cuenta de Resultados.
• EOAF (Estado de Origen y Aplicación de Fondos).

Fuentes de información directas:

1. Solicitud de información al cliente:
   • Datos de identificación.
   • Datos económico-comerciales.
   • Datos sobre garantías ofrecidas.
2. Visitas personales.

Fuentes de información indirectas:

• a) Registro de Aceptaciones Impagadas (RAI): Para conocer la solvencia y cumplimiento de las obligaciones de pago contraídas anteriormente por el cliente.
• b) Central de Información de Riesgos (CIR): Es un servicio del Banco de España donde aparecen mensualmente los riesgos contraídos por las entidades de crédito y sus titulares. Los riesgos se tipifican en:
  • Directos: Son los préstamos y créditos concedidos por la entidad declarante.
  • Indirectos: Son los contraídos por la entidad con quienes garantizan o avalan operaciones de riesgo directo.
• c) Registro de la Propiedad y Registro Mercantil.
• d) Agencias de Información.
• e) Clientes y Proveedores.

El Control del Riesgo

Debemos distinguir:

• Los Sistemas de Control Interno: Se implementan a través de la unidad de Auditoría Interna o de Intervención.
• El Control Externo de las Entidades de Crédito: Las funciones de supervisión, control y disciplina de los sistemas financieros las ejercen sus autoridades monetarias y, en nuestro caso, el Banco de España.

La Morosidad y sus Causas

Las políticas de éxito en la recuperación de impagados se enfocan en:

• Prever la aparición de impagados.
• Planificar la actuación del equipo de cobro.
• Trabajar coordinadamente servicios centrales y red de ventas, pero con descentralización.