Fundamentos de Auditoría ISO 19011, Six Sigma y Kaizen: Mejora Continua y Gestión de Riesgos

Principios Fundamentales de la Auditoría y el Auditor (ISO 19011)

Principios para Auditores

• Integridad: Actuar con honestidad y responsabilidad.
• Presentación Imparcial: Reportar con veracidad y exactitud.
• Confidencialidad y Seguridad de la Información: Manejo discreto de la información sensible.
• Debido Cuidado Profesional: Aplicar diligencia y juicio en la auditoría.

Principios de la Auditoría

• Independencia: Mantener la objetividad.
• Enfoque Basado en Evidencia: Uso de pruebas verificables.
• Enfoque Basado en Riesgos: Consideración de riesgos y oportunidades.

Enfoques Clave para el Auditor (Según ISO 19011)

• Entorno: Entender el contexto del auditado y sus riesgos.
• Riesgos: Priorizar las cuestiones internas y externas, así como las partes interesadas relevantes y su impacto en la organización.
• Estrategia: Entender la dirección estratégica de la organización.
• Ciclo de Vida y Cadena de Valor: Conocer el ciclo de vida del producto o servicio.

6 Pasos para la Realización de una Auditoría

1. Inicio de la auditoría.
2. Preparación de las actividades de auditoría.
3. Realización de las actividades de auditoría.
4. Preparación y distribución del informe de auditoría.
5. Finalización de la auditoría.
6. Realización del seguimiento de la auditoría.

4 Objetivos de una Auditoría Individual Basada en Riesgos

• Credibilidad: Evaluar la credibilidad de los procesos de identificación de riesgos y oportunidades.
• Determinación y Gestión: Aseguramiento de los riesgos y oportunidades.
• Tratamiento: Revisar la manera en que la organización trata sus riesgos y oportunidades.
• Eficacia: Evaluar los resultados e impacto de los planes de acción en los resultados de la organización.

Conceptos de Mejora Continua: Six Sigma y Kaizen

Six Sigma

Es un parámetro estadístico de dispersión que expresa la variabilidad de un conjunto de valores.

Kaizen y las 5S

El Mejoramiento Kaizen se refiere a mejoras pequeñas realizadas en el status quo como resultado de esfuerzos progresivos.

Los 5 Pilares (5S)

Seiton (Organización)

Referencia el material necesario para la producción del producto.

Seiri (Clasificación)

Realizar distinción entre cosas esenciales y no esenciales.

Seiso (Limpieza)

Se relaciona con la limpieza del lugar de trabajo para no afectar la productividad.

Seiketsu (Estandarización/Higiene)

Es la higiene y limpieza de la persona, incluyendo la ropa y accesorios adecuados.

Shitsuke (Disciplina)

Es la disciplina, compromiso y determinación que garantiza el cumplimiento de lo anterior.

Impacto del Kaizen

4 Efectos Tangibles del Kaizen

• Mayor volumen de ventas.
• Mayor rentabilidad.
• Calidad mejorada.
• Disminución de reclamos.

4 Efectos Intangibles del Kaizen

• Participación de todos en la administración.
• Mayor sensibilidad hacia la calidad y solución de problemas.
• Calidad mejorada del trabajo.
• Relaciones humanas mejoradas.

Nota: Los beneficios del Kaizen suelen mostrarse entre 3 a 5 años.

Control Total de Calidad (CTC) y Metodologías Six Sigma

CTC es un sistema elaborado para la resolución de problemas de la organización y el mejoramiento de actividades mediante un método estadístico.

Metodologías Six Sigma (DMAIC/DMADV)

Six Sigma incluye dos metodologías principales: DMAIC y DMADV. A continuación, se detallan los pasos clave:

Definir

Mejora el proceso general.

Medir

Recoge los datos pertinentes sobre los procesos.

Analizar

Determina los factores que garantizan mantener una estrategia acorde a la demanda de los clientes.

Implantar

Selecciona una serie de soluciones que mejoran el rendimiento constante.

Consolidar

Controla y corrige las diferencias, evitando costosos defectos y la pérdida de calidad.

Público Objetivo de la Norma ISO 19011

• Auditores de sistemas de gestión.
• Personas que gestionan programas de auditoría.
• Auditados.
• Organizaciones que suministran servicios de formación.

Evidencias que el Auditor Debe Recolectar

El auditor deberá recolectar evidencias en las siguientes áreas:

• Entradas: Determinan riesgos y oportunidades.
• Proceso: Evalúa los riesgos y oportunidades.
• Nivel de Riesgo y Control: El tratamiento que la organización hace de sus riesgos y sus oportunidades.
• Juicio del Auditor: Eficacia y resultados de los planes de acción.