Funcionamiento y Beneficios de la Cuenta Única del Tesoro

Funcionamiento de la Cuenta Única del Tesoro (CUT)

El desarrollo de este nuevo instrumento amplió notablemente las posibilidades de programación al manejarse niveles de saldos promedios de tesorería más elevados y al utilizar transitoriamente, con un costo financiero nulo, fondos que bajo la situación anterior estaban inutilizados en el corto plazo.

Tener una única cuenta en la Tesorería General de la Nación que centralice los ingresos y la realización de los pagos permite una gestión eficiente. A través de esta cuenta única, las tesorerías jurisdiccionales conservan presencia en cada organismo, pero estas quedan relegadas a pagos menores y de menor jerarquía; los de mayor monto y jerarquía se tramitan directamente a través de la Cuenta Única del Tesoro.

Anteriormente, los organismos disponían de diversas cuentas bancarias desde donde realizaban pagos y recibían ingresos de forma descentralizada.

Es importante destacar que los organismos no pierden sus recursos, ya que la Cuenta Única del Tesoro integra en su estructura cuentas escriturales. Las cuentas escriturales son subcuentas de la cuenta única donde están especificados los recursos de cada organismo. La sumatoria de todas las cuentas escriturales conforma el saldo total de la Cuenta Única del Tesoro.

Ventajas del Sistema

• Se reduce drásticamente la cantidad de cuentas bancarias, lo que disminuye los costos operativos en comisiones y gastos bancarios.
• Existe mucho menos personal asignado al manejo de la actividad de tesorería.
• Permite la centralización de fondos en la Tesorería, facilitando la programación financiera.
• Se pueden usar transitoriamente estos fondos de la cuenta única para realizar pagos que necesitan otros organismos a costo cero.

Beneficios Estratégicos y Operativos

• Vinculación ordenada del sector público con el sistema bancario a través de un organismo único: la T.G.N.
• Depósitos automáticos en cuentas bancarias de beneficiarios.
• Acreditación de haberes al personal en cuentas de ahorro (Decreto 1180/94).
• Cobertura geográfica del servicio de Tesorería Nacional.
• Plazos y modalidades uniformes de acreditación de fondos a los beneficiarios.
• Aliento a la bancarización de la economía desde el sector público.
• Asunción plena del gerenciamiento de los fondos públicos.
• Tornar productivos los excedentes financieros.
• Seguridad en el manejo de los fondos públicos.
• Reemplazo de cuentas bancarias por cuentas escriturales en la T.G.N.
• Reducción de costos y de cuentas bancarias.
• Control por los organismos de los pagos que realiza la T.G.N.
• Optimización del uso del tiempo de los funcionarios.
• Mejor atención al público.
• Capacidad de negociación con proveedores.

Fondo Unificado de Cuentas Corrientes Oficiales

Este fondo existía antes de la Ley de Administración Financiera y continúa vigente en la actualidad. Es un mecanismo de financiamiento que puede utilizar el Estado.

Consiste en un mecanismo de financiación mediante el cual se suman los saldos de las cuentas corrientes oficiales al cierre del día en el banco oficial. Al consolidar todos los saldos de la Tesorería más las jurisdicciones, el Banco Nación puede otorgar un adelanto de un porcentaje (generalmente el 70%).

La única diferencia operativa es que este sistema suma lo disponible tanto en la CUT como en los organismos.

Mecanismo Operativo

• Importa la participación directa del propio banco oficial.
• Diariamente se consolida el saldo de las diferentes cuentas corrientes bancarias, pudiendo utilizarse dicho monto como capacidad prestable.
• A partir de dicha consolidación, se disponía del saldo unificado, superando las complicaciones técnicas de dicha consolidación.