Fórmules i Conceptes Clau de Finances i Estratègia Empresarial

Fórmules Clau de Finances i Gestió Empresarial

Ràtios de Liquiditat i Solvència

• Fons de Maniobra (FM)

  Fórmula: FM = Actiu Corrent – Passiu Corrent

• Ràtio de Liquiditat

  Fórmula: Ràtio de Liquiditat = Actiu Corrent / Passiu Corrent

Rendibilitat i Resultats

• Rendibilitat Financera (ROE)

  Fórmula: ROE = Benefici Net / Patrimoni Net

• Càlcul del Benefici Net

  Fórmula: Benefici Net = Resultat d'Explotació + Ingressos Financers – Despeses Financeres

• Cost de les Vendes

  Fórmula: Cost Vendes = Existències Inicials + Compres – Existències Finals

• Vendes amb Marge Brut

  Fórmula: Vendes = Cost de les Vendes / (1 - Marge sobre el preu de venda)

Gestió del Cicle Operatiu

• Cicle de Caixa

  Fórmula principal: Cicle de Caixa = PME + PMC – PMP

  On:

  • PME (Període Mitjà d'Emmagatzematge): (Existències Mitjanes / Cost Vendes) × 365
  • PMC (Període Mitjà de Cobrament): (Clients Mitjans / Vendes) × 365
  • PMP (Període Mitjà de Pagament): (Proveïdors Mitjans / Compres) × 365

Avaluació d'Inversions

• Valor Actual Net (VAN)

  Fórmula: VAN = - Inversió inicial + ∑ (Fluxos / (1 + r)^t)

  Nota: Si VAN > 0, el projecte és viable.

• Payback Simple

  Definició: Temps que triga a recuperar la inversió inicial sense considerar el valor temporal dels diners.

• Payback Descomptat

  Definició: Temps que triga a recuperar la inversió inicial tenint en compte els fluxos descomptats. Cal sumar: Flux / (1 + r)^t fins a cobrir la inversió.

Finançament i Productivitat

• Finançament Intern

  Fórmula: Finançament Intern = Resultat d’Explotació + Amortització

• TIR dels Fons Propis

  Definició: És la rendibilitat màxima que poden exigir els socis.

  Es resol com una TIR dels fluxos residuals després de pagar el préstec:

  Fórmula: Fons Propis + ∑ Fluxos Residuals / (1 + r)^t = 0

• Productivitat Laboral

  Fórmula: Productivitat = Output (serveis o unitats) / Input (hores treballades)

Conceptes Estratègics Fonamentals

• Missió

  Defineix què fa l’empresa avui i per a qui ho fa.

• Visió

  Defineix què vol ser l’empresa en el futur.

• Objectius Estratègics

  Objectius generals a llarg termini.

• Objectius Operatius o Tàctics

  Objectius concrets i mesurables a curt termini.

Eines d'Anàlisi de l'Entorn

• Anàlisi PESTA (Macroentorn)

  Factors considerats:

  • Polític
  • Econòmic
  • Social
  • Tecnològic
  • Ambiental

• Cinc Forces de Porter (Microentorn)

  Forces que determinen la competitivitat:

  1. Rivalitat entre competidors
  2. Amenaça de nous entrants
  3. Productes substitutius
  4. Poder dels clients
  5. Poder dels proveïdors

Altres Conceptes Clau de Gestió

• Sistema de Producció

  Conjunt d’activitats que transformen inputs (recursos) en outputs (béns o serveis).

• Racionalitat Limitada (H. Simon)

  Les persones prenen decisions satisfactòries, no òptimes, per falta de temps i informació.

• Responsabilitat Social Corporativa (RSC)

  Compromís voluntari de l’empresa amb la societat i el medi ambient, més enllà del benefici econòmic.

• Màrqueting Estratègic

  Definició d’objectius, segmentació i posicionament a llarg termini a partir de l’anàlisi del mercat.