Conceptos Esenciales de Financiación y Contabilidad para Emprendedores y PYMES

Conceptos Clave de la Gestión Empresarial

Diferencias entre Inversión y Gasto

• Inversión: Cuando se compra algo para el uso de la empresa a largo plazo (ejemplo: edificios).
• Gasto: Todo lo que se compra y dura menos de 1 año en la empresa (ejemplo: materias primas).

Estrategias y Fuentes de Financiación Empresarial

Financiación Propia y Capital Externo

• Aportación del Empresario: Debe ser del 35%; si no, el banco no concede un crédito.
• Cuenta Ahorro-Empresa: Durante 4 años ahorras para crear tu empresa y el banco te devuelve el 15% del IRPF.
• Recurrir a la Familia o Amigos: (Las tres "F": Family, Friends, Fools).
• Sociedad de Capital Riesgo: Empresas que se dedican a invertir en otras empresas pequeñas que tengan un buen potencial. La inversión no llega al 50%.
• Business Angels o Inversor Particular: Personas que generalmente son o han sido empresarios y se dedican a invertir e impulsar nuevos proyectos empresariales.

Financiación Bancaria y Alternativa

• Renting: A cambio de una mensualidad, te proporcionan un vehículo nuevo e incluyen todos los servicios (seguro, ITV, etc.).
• Leasing: Alquilas un bien material con la condición de que, a los años o cuando quieras, puedas comprarlo.
• Préstamo Bancario: Es una cantidad de dinero que te concede una caja de ahorros.
  • Préstamo Personal: Suelen concederse hasta 10 años y por cantidades no muy altas.
  • Préstamo Hipotecario: Se pueden conceder por 35 o más años y las cantidades suelen ser altas.
• Sociedades de Garantía Recíproca (SGR): Con dinero público, sirven de avalistas a las PYMES (al menos una por comunidad autónoma).
• Confirming: Una entidad financiera se encarga de pagar a tus proveedores aunque no tengas dinero en ese momento.
• Cuenta de Crédito: Una entidad bancaria pone a disposición un crédito de la cantidad y por el plazo solicitado por la empresa.

Financiación Pública y de Proveedores

• Financiación por Parte de Proveedores: La compra de un activo fijo (máquina, vehículo) supone un gran desembolso, por lo que muchas veces es el mismo proveedor el que ofrece algún sistema financiero.
• Financiación Basada en Ayudas de la Administración Pública:
  • Subvenciones: Fondos públicos que se conceden a las empresas para fomentar una determinada actividad.
  • Incubadoras, Viveros o Semilleros de Empresas: Espacio físico diseñado para acoger empresas de nueva creación.

Fundamentos de Contabilidad y Balance

Plan de Tesorería

Plan de Tesorería: Anotación mes a mes de las salidas y entradas de dinero previstas.

Nociones Básicas sobre el Balance

El balance es la representación contable de los bienes de una empresa. Se compone de:

• Conjunto de bienes.
• Conjunto de derechos.
• Conjunto de obligaciones.

El balance se divide en dos partes: Activo y Pasivo + Patrimonio Neto.

Estructura del Activo

El Activo representa los bienes y derechos de la empresa:

• Activo No Corriente (Plazo > 1 año):
  • Inmovilizado intangible.
  • Inmovilizado material.
  • Inversiones inmobiliarias.
  • Inmovilizado financiero.
• Activo Corriente (Plazo < 1 año):
  • Existencias.
  • Créditos a cobrar.
  • Efectivo.

Estructura del Pasivo y Patrimonio Neto

El Pasivo y el Patrimonio Neto representan las obligaciones y la financiación propia:

• Pasivo No Corriente (Plazo > 1 año):
  • Deudas a largo plazo.
• Pasivo Corriente (Plazo < 1 año):
  • Deudas a corto plazo.