Conceptos Esenciales de Auditoría: Objetivos, Comunicación y Elaboración de Informes

Fundamentos de Auditoría: Conceptos Clave y Aplicaciones

Este documento aborda preguntas fundamentales sobre la auditoría, cubriendo desde sus objetivos específicos en distintas áreas hasta la elaboración y presentación de informes profesionales.

Objetivos de Auditoría Específicos

11. Menciona el objetivo de la auditoría de Recursos Humanos.

Respuesta: Es examinar el área de Recursos Humanos, de forma general o específica, a efecto de corroborar el cumplimiento de los lineamientos normativos establecidos, tales como: objetivos, políticas, procedimientos, sistemas, reglamentos, contratos, circulares y aspectos legales relativos a la seguridad social, vivienda y ahorro, así como el clima laboral, entre otros.

12. Menciona el objetivo de la auditoría de Abastecimientos.

Respuesta: Es examinar el área de Abastecimientos, de forma general o específica, a efecto de corroborar el cumplimiento de los lineamientos normativos establecidos para su óptima administración y obtener productos, mercancías o servicios en las mejores condiciones para la organización.

Comunicación y Profesionalismo del Auditor

13. Menciona los aspectos en la manifestación de la comunicación.

Respuesta: Clara, directa, frontal y convincente.

14. ¿Cómo demuestra el auditor su profesionalismo?

Respuesta: Cuando comparte sus observaciones con el personal de la organización y escucha las aclaraciones procedentes que este les hace.

15. ¿Qué son las observaciones?

Respuesta: Son señalamientos específicos acerca de operaciones, funciones, sistemas y prácticas de trabajo.

16. Menciona los atributos de las observaciones.

1. Existencia real.
2. Descripción que la identifique.
3. Recomendaciones congruentes.

El Informe de Auditoría

17. Define informe de auditoría.

Respuesta: Es el medio a través del cual el auditor comunica de manera formal y directa el reporte de la auditoría junto con las recomendaciones correspondientes.

19. Menciona las características del informe de auditoría.

Respuesta: Objetividad, oportunidad, claridad y señalamiento de hechos relevantes.

20. Menciona los objetivos del informe de auditoría.

• Informar con veracidad de hechos evaluados.
• Convencer al auditado del contenido presentado.
• Hacer recomendaciones apropiadas.
• Presentar alternativas.

21. ¿Cuáles son los aspectos en una presentación de un informe de auditoría?

Respuesta: A quién va dirigido, contenido estructural, amplitud.

22. Menciona los apartados que componen el informe.

1. Información y antecedentes.
2. Finalidad.
3. Metodología.
4. Alcances.
5. Apreciación de hechos relevantes.
6. Observaciones.
7. Salvedades.
8. Limitaciones.
9. Recomendaciones.
10. Anexos.

23. ¿En qué parte del informe se incluyen las recomendaciones?

Respuesta: Al final del informe, agrupadas al final, en cada apartado y al inicio del informe.

24. Menciona las recomendaciones importantes en la redacción de un informe.

Respuesta: Es importante evitar:

1. Ahondar demasiado en los procedimientos utilizados en la evaluación.
2. Utilizar expresiones ambiguas.
3. Emplear palabras rebuscadas.
4. Citar reiteradamente un punto.
5. Personalizar errores.
6. Utilizar lenguaje destructivo o agresivo.
7. Usar términos de manera vaga.