Conceptos clave de tesorería, contabilidad y financiación para empresas

Plan de tesorería, cuenta de resultados y balance

1. 1. El plan de tesorería sirve para conocer: b) La liquidez de la empresa mes a mes.
2. 2. En un plan de tesorería, se anota: c) Las entradas y salidas de dinero.
3. 3. En un plan de tesorería, cuando el saldo final acumulado es negativo: d) Todas las respuestas son correctas.
4. 4. La cuenta de resultados sirve para conocer: c) Las pérdidas y ganancias obtenidas durante el ejercicio contable.
5. 5. En la cuenta de resultados se anotarán: b) Los ingresos y gastos que supongan una variación patrimonial.
6. 6. El balance de una empresa es necesario para conocer: c) Los elementos patrimoniales y el estado de su deuda.
7. 7. Si el dato final de la cuenta de resultados es negativo, significa que: d) Todas las respuestas son correctas.
8. 8. En el balance de una empresa, se anotarán: d) Todas las respuestas son correctas.
9. 9. El balance de una empresa expresa una igualdad en cifras en el total del activo y del pasivo: c) Siempre, en cualquier situación.
10. 10. Si se adquiere un activo fijo, con una vida útil de diez años, por valor de 120.000 €, en el plan de tesorería se anotará: a) 120.000 €.
11. 11. Si se adquiere un activo fijo, con una vida útil de diez años, por valor de 120.000 €, en la cuenta de resultados se anotará: b) 12.000 €, por ser el valor de la amortización.
12. 12. Al alquilar un inmueble y abonar una fianza en la primera mensualidad, se anotará en el plan de tesorería: a) El valor del alquiler y de la fianza, puesto que ambos casos han producido una salida de dinero.
13. 13. Al alquilar un inmueble y abonar una fianza en la primera mensualidad, se anotará en la cuenta de resultados: b) El valor del alquiler, pero no de la fianza, porque se recuperará ese dinero al finalizar el contrato y, por tanto, no ha supuesto una pérdida para la empresa.
14. 14. El capital aportado por los socios se registrará en: d) Todas las respuestas son correctas.
15. 15. Si se compran materias primas por valor de 50.000 €, pero solo se abonan 20.000 €, en el plan de tesorería se anotará: b) 20.000 €, por ser el capital abonado.
16. 16. Si se compran materias primas por valor de 50.000 €, pero solo se abonan 20.000 €, en la cuenta de resultados se anotará: d) Las respuestas a) y b) son correctas.
17. 17. Si vendemos productos por valor de 80.000 € y nos dejan a deber 30.000 €, en el plan de tesorería se anotará: c) 50.000 €, por ser la entrada de capital realizada.
18. 18. El préstamo de un banco se anotará: d) Todas las respuestas son correctas.
19. 19. Si una sociedad de capital riesgo compra acciones o participaciones de una empresa por valor de 500.000 €, este capital se anotará en: d) El balance solamente.
20. 20. El plan de tesorería es un documento que usamos como herramienta: d) Todas las respuestas son correctas.

Conceptos diversos sobre financiación, inversión y contabilidad

1. 1. Las existencias son: d) Todas las respuestas son correctas.
2. 2. ¿Qué se entiende por financiación? b) La consecución de recursos económicos para costear determinadas acciones.
3. 3. Auditar una empresa significa: a) Comprobar que su contabilidad refleja de forma correcta el patrimonio de la empresa.
4. 4. La contabilidad puede ser de varios tipos (señala la frase errónea): d) Interna directiva, para ofrecer información contable de utilidad a los directivos.
5. 5. Los títulos de deuda privada o empréstitos se pueden clasificar en: c) Pagarés, bonos y obligaciones.
6. 6. Las empresas pueden realizar inversiones con distinta intención. Señala cuál de todas estas respuestas no puede ser considerada una inversión: b) La contratación de trabajadores o la compra de materias primas.
7. 7. Para mejorar la eficiencia de una empresa, no siempre es necesario seguir una de estas medidas: c) Reducir plantilla.
8. 8. A la hora de valorar la conveniencia o no de la inversión, se tendrá en cuenta el binomio: d) Riesgo/seguridad.
9. 9. Las empresas deben mantener un equilibrio entre: d) Las dos primeras respuestas son correctas.
10. 10. La deuda privada de una empresa: a) Se emite en forma de títulos de deuda.
11. 11. Las entidades intermediarias no financieras: d) Todas correctas.
12. 12. En cierto nivel de inflación: d) Todas.
13. 13. Un activo es negociable cuando: Puede transmitirse libremente.
14. 14. Los beneficios económicos conseguidos en una inversión pueden provenir de: Todas.
15. 15. Las empresas pueden pagar distintos tipos de impuestos, pero todas tributan: ITP y AJD.
16. 16. Las ganancias que compensan no poder disponer de un dinero se conocen: Interés.
17. 17. El plan de aprovisionamiento de una empresa: Obtención, almacenaje y gestión.
18. 18. Podemos definir la contabilidad: Todas correctas.
19. 19. La rentabilidad es: La obtención de un valor superior al de los recursos utilizados, teniendo en cuenta el paso del tiempo.
20. 20. En el desarrollo de la planificación: Todas correctas.

Conceptos clave resaltados

• Liquidez: capacidad para afrontar pagos a corto plazo.
• Amortización: distribución del coste de un activo a lo largo de su vida útil.
• Fianza: garantía recuperable al finalizar un contrato, no constituye gasto en la cuenta de resultados si se recupera.
• Aprovisionamiento: proceso de obtención, almacenaje y gestión de recursos materiales.
• Rentabilidad: relación entre beneficios obtenidos y recursos empleados, considerando el factor tiempo.