Conceptos Clave de Finanzas Públicas e Impuestos: Una Visión Esencial

Conceptos Fundamentales de Finanzas Públicas

Ingresos Públicos

Conjunto de todo el dinero que el sector público necesita para financiar el gasto público.

Capacidad Económica

Indicador de capacidad contributiva, que revela lo que un ciudadano puede y debe pagar en impuestos.

Principio de la Progresividad

Se grava con más impuestos a quien más tiene y, viceversa, con menos a quien menos tiene.

Progresividad Fiscal

Los impuestos se pueden calcular mediante:

• Impuestos Regresivos: Gravan a todas las personas por igual, pero aumentan la desigualdad social.
• Impuestos Proporcionales: Gravan de manera proporcional a la capacidad económica de cada persona.
• Impuestos Progresivos: Gravan aún más proporcionalmente. Para ello, el dinero que se gana se distribuye en tramos y se aplica un porcentaje que aumenta según el tramo.

Tipos de Impuestos y su Cálculo

Diversos Impuestos y Tasas

Existen diversos impuestos (como IRPF, IVA, IBI, Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, Impuesto de Matriculación, Impuesto de Circulación, Impuesto sobre Sucesiones) y tasas (matrícula por estudios, por utilizar el aeropuerto, por sacarnos el DNI/pasaporte, etc.).

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Impuesto directo que grava las rentas de los ciudadanos. Para declararlo, hay que:

1. Calcular el hecho imponible: Declarar la suma de todos los ingresos obtenidos en el año.
2. Hallar la base imponible: Los ingresos menos los gastos necesarios.
3. Obtener la base liquidable: A la base imponible se le aplican unas reducciones.
4. Averiguar la cuota íntegra: Aplicar a la base liquidable los tipos impositivos por tramos.
5. Determinar la cuota líquida: A la cuota íntegra se le restan una serie de deducciones en función de las circunstancias del declarante.
6. Liquidar el impuesto: Si el resultado es menor de lo que hay que pagar, hay que ingresar la diferencia; pero si ha sido mayor, Hacienda debe devolver.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Impuesto indirecto que se paga al comprar un producto o contratar un servicio. Todos pagamos la misma cantidad. Tipos(__)

Presión Fiscal

Indicador que mide la proporción del PIB que los contribuyentes destinan al pago de impuestos. Cuanta mayor presión fiscal, el Estado tiene más capacidad para financiar el gasto público, lo que resulta en mejores bienes y servicios públicos.

Política Fiscal: Estrategias y Debates

Política Fiscal

Medidas que toman los gobiernos sobre el gasto público y los impuestos con el objetivo de facilitar el crecimiento económico y el empleo, la estabilidad de los precios y el control del déficit público.

Tipos de Política Fiscal

• Expansiva: Sirve para estimular la economía cuando la Demanda Agregada (DA) es escasa y cuando la actividad económica y el empleo caen. Los gobiernos intentan estimular la economía:
  1. Aumentando el gasto público: en infraestructuras o bienes públicos, lo que crea nuevos empleos y salarios, impulsando el consumo de los trabajadores y, por ende, aumentando la actividad económica.
  2. Bajando los impuestos: las familias tienen más dinero para consumir y las empresas para invertir.
• Contractiva/Restrictiva: Se usa cuando hay un exceso de demanda, lo que genera riesgo de una subida de precios. Se aplican las mismas medidas, pero a la inversa.

Polémica sobre el Déficit Público y la Deuda

• Monetaristas: Creen que el gobierno no debe intervenir aumentando el gasto público, incluso en épocas de recesión, ya que la economía de mercado tiene mecanismos autocorrectores suficientes para restablecer el equilibrio.
• Keynesianos: Defienden que cuando en una economía hay una recesión y el paro crece, el gobierno debe invertir aumentando el gasto público y generar empleo, aunque se genere un déficit, ya que este se compensará.

Gestión Financiera Personal y Global

Presupuesto Familiar

Instrumento para gestionar nuestra economía, en el que se concretan, por un lado, los ingresos esperados y, por otro lado, los gastos previstos durante un determinado periodo de tiempo, normalmente un mes. Sirve para:

• Controlar los gastos.
• Conocer nuestra situación económica.
• Hacer previsiones de futuro.
• Evitar el endeudamiento.

Paraísos Fiscales

Estados o territorios que aplican impuestos muy bajos a los ciudadanos y empresas no residentes, y cuentan con leyes de secreto bancario y de protección de datos personales.