Conceptes Clau de Finançament: Pòlissa de Crèdit, Amortització i Instruments Financers

Polissa de crèdit:

N.Comercial creditor: saldo creditor x dies

N.Comercial deutor: saldo deutor x dies

N.Comercials excedits: saldo deure que superi el límit de crèdit

Calcul interes:

- Creditor:  (Numero comercial creditor* i creditor)/ 360 

- Deutor:  (Numero comercial deutor* i deutor)/ 360 

- Excedit: (Numero comercial excedit* i excedit)/ 360

Comissions

Comissió sobre saldo excedit: (S.M.Accedit-limit del credit)*%C.S.E

Comissió de no disponibilitat: (limit línia cre.-S.M disposat)*% C.No disp.

Per la liquidació final: Saldo-i.Creditors+i.Deutors+i.Excedit+comissions+retenció fiscal

Clausules del contracte:

Identificació de les parts

- Limit de disposició

- Tipus d'interes:

-

Comissions

- TAE estimada o contractual

Sistemes--> A= Q. Amortització, a= Terme amortitzat

Sistema simple: El principal i els interessos es retornen conjuntament en un sol pagament.

Formula: an=P*(1+i)^n

Sistema Americà

El principal es retorna en un sol pagament, pero els interessos perioricament.

Formula:

termini qualsevol: aj=Ço*i

Últim termini: an=Ço+(Ço*i)

Sistema francès

Els terminis d'amortització son tots iguals, constituint una renda constant

Formula: a=Ço*i/(1-(1*i)^-n)

Sistema Italià

S'amortitza la mateixa quantitat del principal, mentre que els interessos son els corresponents al deute pendent a l'inici del període.

Formula: A=Ço/n

Carencia parcial

Es paguen els interessos durant el temps de la carencia

Carencia total

No es paga res durant la carencia. 

Formula Interessos no pagats: I=Ço*((1+i)^n-1)

Amortització:

Amortització C. Pendent= C. Pendent*%amortitzatiu

Cap. Pendent= C.Pendent-amort.Cap pendent

Nou terme amortitzatiu: a=Ço*i/(1-(1*i)^-n) 

Lísing

És el contracte que té com a objecte la cessió de l'ús de béns mobles o immobles, per una entitat financera, a canvi de l’abonament períòdic de quotes, a la qual cosa cal afegir la destinació dels béns a un ús empresarial o professional i la concessió, al final de l’operació, d’una opció de compra a l’usuari per un preu denominat valor residual.

Renting

El rènting és el contracte que té per objecte la cessió d'ús de béns mitjançant el pagament d’una quota d’utilització que inclou les despeses de conservació corresponents.

No inclou opció de compra

Factoring

El facturatge o factoring és una operació financera en què una empresa (cedent) cedeix al factor els seus crèdits comercials o factures de clients a canvi de rebre una comissió pel cobrament i uns interessos pel finançament.

Modalitats de facturatge segons criteri de risc:

Amb recurs: l’entitat financera no assumeix el risc d’insolvència dels clients.

Sense recurs: l’entitat financera assumeix el risc d’insolvència dels clients.

Confirming

La confirmació de pagaments o confirming és un servei administratiu financer de gestió integral de pagaments, per mitjà del qual es poden formalitzar o confirmar les operacions de cobraments i pagaments entre l’empresa i els seus proveïdors.