Comercio Internacional: Operativa de Crédito Documentario Irrevocable para Importación Segura

Introducción a la Operativa de Crédito Documentario Irrevocable

Este documento describe la operativa de un Crédito Documentario Irrevocable en una transacción de comercio internacional, utilizando un caso práctico detallado. Se aborda la compra de 6.500 juegos de sábanas a 20 $/unidad CIF Algeciras (Incoterms 2020) por parte de la empresa española Casahogar S.L. a la empresa americana House Ltd..

Datos Clave de la Operación

• Comprador (Importador): Casahogar S.L. (España)
• Vendedor (Exportador): House Ltd. (EE. UU.)
• Mercancía: 6.500 juegos de sábanas
• Precio Unitario: 20 $/unidad CIF Algeciras
• Incoterm: CIF Algeciras Incoterms 2020
• Banco del Importador (Emisor): CAIXA (IBAN CASAHOGAR ES76 2100 1414 0015 3232, BIC: CAIXESBBXXX)
• Banco del Exportador (Notificador/Beneficiario): JP Morgan Chase Bank, N.A., New York (BIC: CHASUS33, Cuenta: 004045701)
• Banco Corresponsal de CAIXA en EE. UU.: American Bank
• Condición de Pago: Crédito Documentario Irrevocable
• Plazo de Envío de Mercancía: 5 días desde la notificación SWIFT
• Documentos Requeridos: Factura Comercial, Packing List, DUA (Documento Único Administrativo), Bill of Lading (B/L), Certificado de Origen.

Costos y Cálculos de la Transacción

Para la correcta ejecución de la operación, se consideran los siguientes valores y comisiones:

• Tipo de Cambio: 1 $ = 0,90 €
• Valor Total de la Mercancía: 6.500 juegos x 20 $/unidad = 130.000 $
• Equivalente en Euros: 130.000 $ x 0,90 €/$ = 117.000 €

Desglose de Comisiones Bancarias y Gastos

• Comisión Bancaria (3% sobre el valor en dólares): 3.900 €
• Coste SWIFT: 10 €
• Gastos de Correo Electrónico y Acuse de Recibo: 3 €
• Total de Comisiones y Gastos Adicionales: 3.900 € + 10 € + 3 € = 3.913 €

Fases de la Operativa de Crédito Documentario

A continuación, se detalla el proceso paso a paso de la operación de Crédito Documentario Irrevocable:

Esquema General de la Operación

1. Contrato de Compraventa: Formalización del acuerdo entre exportador e importador.
2. Solicitud y Entrega de Documentos Comerciales: Preparación de la documentación necesaria.
3. Aceptación y Emisión: El banco emisor acepta la solicitud y emite el crédito.
4. Envío de Instrucciones y Documentos: Comunicación entre bancos.
5. Firma de Efecto a Plazo Determinado: (Si aplica, en caso de crédito a la vista o a plazo).
6. Cierre de la Operación y Envío del Dinero: Liquidación de la transacción.
7. Reembolso y Cobro de Comisión Bancaria: El banco cobra sus tarifas en el plazo indicado.

Desarrollo Detallado del Proceso

1. Paso 1: Formalización del Contrato de Compraventa

   Se firma un contrato de compraventa entre Casahogar S.L. (importador) y House Ltd. (exportador) para la adquisición de 6.500 juegos de sábanas a 20 $/unidad CIF Algeciras, bajo los Incoterms 2020. En este contrato, se acuerda que el pago se realizará mediante un Crédito Documentario Irrevocable.

2. Paso 2: Solicitud de Emisión del Crédito Documentario

   Casahogar S.L. solicita a su banco, CAIXA, la emisión de un Crédito Documentario a favor de House Ltd. por un importe de 117.000 euros (equivalentes a 130.000 $). El crédito se dirigirá a JP Morgan Chase Bank, N.A., New York (BIC: CHASUS33, Cuenta: 004045701) y estará condicionado a la presentación, en un plazo de 5 días, de los siguientes documentos:

   • Factura Comercial
   • Packing List (Lista de Contenidos)
   • DUA (Documento Único Administrativo)
   • Bill of Lading (B/L)
   • Certificado de Origen

3. Paso 3: Aceptación y Emisión por el Banco Emisor

   CAIXA acepta la operación y procede a bloquear el importe de 117.000 euros en la cuenta de Casahogar S.L. Posteriormente, CAIXA envía un mensaje SWIFT a JP Morgan Chase Bank a través de su banco corresponsal en EE. UU., American Bank.

4. Paso 4: Notificación al Beneficiario

   JP Morgan Chase Bank comunica a House Ltd. el contenido del mensaje SWIFT, notificándole la apertura del Crédito Documentario a su favor.

5. Paso 5: Envío de Mercancía y Presentación de Documentos

   House Ltd. envía la mercancía antes del plazo de 5 días acordado y presenta todos los documentos requeridos en JP Morgan Chase Bank. Una vez verificados, JP Morgan Chase Bank abona a House Ltd. los 130.000 $.

   Acto seguido, JP Morgan Chase Bank entrega los documentos a American Bank, quien le reembolsa los 130.000 $. Finalmente, American Bank envía los documentos a CAIXA, que a su vez le reembolsa los 130.000 $ y entrega los documentos originales a Casahogar S.L. para que esta pueda retirar la mercancía en el puerto de Algeciras.

6. Paso 6: Liquidación de la Operación y Cobro de Comisiones

   CAIXA procede a cargar en la cuenta de Casahogar S.L. el importe de 117.000 euros correspondiente al valor de la mercancía. Adicionalmente, carga las siguientes comisiones y gastos:

   • Comisión por la emisión del Crédito Documentario: 3.900 €.
   • Coste del mensaje SWIFT: 10 €.
   • Gastos de correo electrónico y acuse de recibo: 3 €.

   El total de comisiones y gastos adicionales cargados asciende a 3.913 €.