Clasificación Esencial de Modelos Tributarios Españoles: IRPF, IVA e Impuestos Corporativos

Clasificación y Descripción de Modelos Tributarios Fundamentales en España

A continuación, se presenta una descripción organizada de diversos modelos oficiales utilizados para la liquidación, autoliquidación y declaración informativa de obligaciones fiscales en España, abarcando el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto sobre Sociedades (IS) y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Modelos de Retenciones e Ingresos a Cuenta (IRPF, IS y IRNR)

• Modelo 123: Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes). Se aplica a determinados rendimientos del capital mobiliario o determinadas rentas.
• Modelo 124: Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas y rendimientos del capital mobiliario derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier tipo de activos representativos de la captación y utilización de capitales ajenos.
• Modelo 126: Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del capital mobiliario obtenidos por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras.
• Modelo 128: Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos del capital mobiliario procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida e invalidez.

Modelos de Pagos Fraccionados (IRPF)

Estimación Directa y Objetiva

• Modelo 130: IRPF. Empresarios y profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado.
• Modelo 131: IRPF. Empresarios y profesionales en Estimación Objetiva. Pago fraccionado.

Modelos Específicos de IRPF y Gravámenes Especiales

• Modelo 136: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Gravamen Especial sobre los Premios de determinadas Loterías y Apuestas. Autoliquidación.
• Modelo 140: IRPF. Deducción por maternidad. Solicitud de abono anticipado de la deducción.
• Modelo 143: IRPF. Abono anticipado deducción de familia numerosa, por ascendiente con dos hijos o por personas con discapacidad a cargo.
• Modelo 145: Retenciones sobre rendimientos del trabajo. Comunicación de datos al pagador.

Modelos de Declaraciones Informativas Trimestrales y Anuales

Inmobiliario y Turismo

• Modelo 179: Declaración informativa trimestral de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos.
• Modelo 180: Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinadas rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.

Resúmenes Anuales de Retenciones y Capital Mobiliario

• Modelo 188: Declaración Informativa de retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos del capital mobiliario procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez. Resumen anual.
• Modelo 190: Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas. Resumen anual.
• Modelo 192: Declaración informativa anual de operaciones con Letras del Tesoro.
• Modelo 193: Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no residentes (establecimientos permanentes) sobre determinadas rentas. Resumen anual.
• Modelo 194: Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no residentes (establecimientos permanentes) sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas derivadas de la transmisión, amortización, reembolso, canje o conversión de cualquier clase de activos representativos de la captación y utilización de capitales ajenos. Resumen anual.
• Modelo 196: Declaración informativa. Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por la contraprestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las basadas en operaciones sobre activos financieros, y declaración informativa anual de personas autorizadas y de saldos en cuentas de toda clase de instituciones financieras.

Modelos de Autoliquidación y Declaraciones Informativas Generales

Loterías y Operaciones con Terceros

• Modelo 230: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre la Renta de No Residentes: Retenciones e ingresos a cuenta del gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas; Impuesto sobre Sociedades: Retenciones e ingresos a cuenta sobre los premios de determinadas loterías y apuestas. Autoliquidación.
• Modelo 347: Declaración Informativa anual de operaciones con terceras personas.

Modelos Relacionados con el IVA

Operaciones Intracomunitarias y Devoluciones

• Modelo 349: IVA. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
• Modelo 360 - 361: IVA. Gestión de devoluciones de IVA a empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del impuesto.