Cedula de detalle auditoria

1proporcione un concepto de control interno?

Conjunto de principios fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos ordenados entre si y unidos a las personas que conforman una organización publica, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su función administrativa, objetivos y la finalidad que persigue generándole capacidad de respuesta ante los diferentes públicos, grupos de interés que debe atender.

2 Proporcione su propio concepto de auditoria

La auditoría es una serie de métodos de investigación y análisis con el objetivo de producir la revisión y evaluación profunda de la gestión efectuada.

La auditoríaes el examen crítico y sistemático que realiza una persona o grupo de personas independientes del sistema auditado, que puede ser una persona, organización, sistema, proceso, proyecto o producto, con el objeto de emitir una opinión independiente y competente.

3mencione 2 objetos de Auditoria

Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la planeación y el control.

Determinar si este sistema produce resultados, es decir, planes, presupuestos, pronósticos, estados financieros, informes de control dignos de confianza, adecuados y suficientemente inteligibles por el usuario.

Efectuar sugerencias que permitan mejorar el control interno de la entidad

4Explique los siguientes principios de auditoria

a) independencia: Durante su actuación profesional tanto los órganos de control externo como los auditores mantendrán una actitud independiente y una posición de objetividad total, especialmente frente a la propia estructura administrativa

b) Objetividad: Esteprincipio determina que tanto en las labores desarrolladas por laAuditoria -incluida en forma primordial la obtención de evidencia, así como en loatinente a la emisión del juicio profesional por parte del auditor, se deberá observaruna actitud imparcial, sustentada en la realidad y  en  la conciencia social. 

c)Permanencia: Esteprincipio implica que, como órgano de fiscalización, la labor debe ser de tal formacontinua, que permita una vigilancia constante sobre las operaciones sociales en todas sus fases, desdesu nacimiento hasta su terminación, por ello incluye la inspección y constatación de todo el proceso decisional generador de actividades.

d) certificación: Obtención de un documento en el que se asegure la verdad de un hecho, legalizado por lo general, con la firma de autoridad.

E) integridad: el fundamento de la profesionalidad

Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditoría deberían:

— desempeñar su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;

— observar y cumplir todos los requisitos legales aplicables;

— demostrar su competencia al desempeñar su trabajo;

— desempeñar su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecuánime y sin sesgo en todas sus acciones;

— ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras lleva a cabo una auditoría.

5. Esquematice el proceso de auditoría y de control

6. Esquematice como se clasifica por su orientación

Por su orientación

7. Como se clasifica la auditoria por su carácter presencial

 
Por su carácter Presencial

8. Esquematice el proceso de auditoria

9 cuales son los elementos que contiene un dictamen de auditoria

Nombre de la empresa  / Fecha de cierre del ejercicio examinado

Titulo o descripción leve de su contenido

Fecha en que se preparo / Nombre de quien los preparo

Fuente de donde se obtuvieron los datos

Descripción precisa del trabajo efectuado

Conclusión

10. De acuerdo a quienes realizan la auditoria esta como se puede clasificar

Externa, Interna y Gubernamental.

11.De acuerdo al área en donde se lleva a cabo la auditoria esta como se clasifica

Financiera, operacional o de desempeño, integral, especial, ambiental informática de RH, de cumplimiento, de seguimiento.

12.Mencione 5 ventajas y 5 desventajas de la auditoria interna

12.Mencione 5 ventajas y 5 desventajas de la auditoria  externa

13. Qué diferencia hay entre una auditoria especial y una integral

Auditoria especial: Revisión que se lleva acabo con una finalidad distinta a la de dictaminar los estados financieros de fin fe ejercicio

Auditoría integral: Revisión global de las actividades financieras y administrativas

14. Qué diferencia hay entre una auditoría ambiental y una informática

Auditoría ambiental: Persiguen cuantificar los logros y la posición medioambiental de una organización

Auditoria infromatica: Recoge, agrupa y evalúa evidencias para determinar su sistema informatizado

15. Mencione 4 aspectos a evaluar en una auditoria

Planes y Objetivos

Estructura orgánica

Políticas y practicas

Sistemas y procedimientos

Métodos de control

Medios de operación

Potencial humano y elementos físicos empleados

16que es un papel de trabajo

Conjunto de documentos que contienes la información obtenida por el auditor en su revisión, así como los resultados de los procedimientos y pruebas de auditoria aplicadas, con ellos sustentan las observaciones, recomendaciones opiniones y conclusiones contenidas en el informe correspondiente

17. Como se clasifican los papeles de trabajo por su uso

A) Papeles de uso continuo

B) Papeles de uso temporal

18. Como se clasifican los papeles de trabajo por su contenido

A) Hoja de trabajo (Grupos o rubros de estados financieros)

B) Células Sumarias o de resumen (Cuentas de mayor rubro)

C) Células de detalle descriptivas (partidas que comparen una cuenta)

19.En que consiste la indización

Marcar con índices que indiquen claramente la sección del expediente en donde deben ser archivados y consecuentemente, donde podrá localizarse cuando se necesite posteriormente.

20. Que es una marca de auditoria

Son símbolos bajo los cuales se señala lo que se revisó o bien en donde hay detención de los errores que permite identificarlos más rápidamente pata elaborar un informa

21. Cuál es la diferencia entre un programa y un procedimiento de auditoria

Programas de auditoria: Conjunto de dos o más procedimientos de auditoria

procedimiento de auditoria:  son el conjunto de técnicas de investigación aplicable a una partida o a un grupo de hechos y circunstancias relativas a los estados financieros sujetos a examen mediante las cuales el contador público obtiene las bases para fundamentar su opinión.

22. Para que nos sirve los indicadores financieros en una auditoria

Para apoyar la evaluación cuantitativa de los hallazgos que se obtiene durante la auditoria y que sirven para determinar las relaciones y tendencias de los hechos.

23. Que es una muestra

Es un subconjunto de elementos de una población, es representativo de la población.

24. Cuál es la diferencia entre muestreo al azar, por bloque y estratificado

Bloque: incluye generalmente todas las partidas de un periodo determinado o todas las partidas de una sección de cuentas por orden alfabético

Al azar: todas las partidas que conforman el universo deben traer la misma probabilidad de ser seleccionadas

Estratificado: Clasifican la población en estratos y posteriormente aplicar el muestreo en cada estrato, principalmente el muestreo en bloque.