Aval, Protesto, Descuento de Letras de Cambio y Pagaré: Conceptos Clave en Derecho Mercantil

El Aval en la Letra de Cambio

El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar su pago. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro de los límites en que esta aceptación se haya producido; así, si la aceptación fue parcial, también lo será el aval. Si el avalista paga la letra de cambio, podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra, una vez presentada al cobro, resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago.

El Protesto de la Letra de Cambio

El protesto de la letra de cambio es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de aceptación o de pago de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una declaración firmada por el librado en la que conste su negativa a aceptar o a pagar la letra. En el protesto, el Notario levantará acta en la que se reproducirá la letra de cambio, comunicando al librado que la letra ha sido protestada. El librado dispondrá de dos días hábiles para pagar la letra ante el Notario, en cuyo caso le será entregada, o para formular las alegaciones que estime convenientes. Transcurrido el plazo sin que se haya pagado la letra, el Notario devolverá al tenedor la letra y el acta de protesto, con las manifestaciones del librado, en el caso de que las haya realizado, para que ejercite las acciones legales oportunas contra el librado.

Acciones Cambiarias

Estas acciones cambiarias pueden ser:

• Directas: contra el librado aceptante y sus avalistas.
• De regreso: contra los endosantes sucesivos hasta el librador.

El protesto debe realizarse en los cinco días siguientes a la fecha del vencimiento de la letra. Si no se levanta el protesto, se dice que la letra se perjudica, con lo que se pierden las acciones de regreso.

El Descuento de Letras de Cambio

El descuento de letras de cambio es la presentación de la letra de cambio en un banco o entidad financiera para hacer efectivo su importe antes de la fecha que figura en la misma como de vencimiento. El banco abonará el importe de la letra de cambio menos los intereses que se devenguen desde el momento del pago hasta la fecha del vencimiento, así como una cantidad establecida en concepto de comisión.

El Pagaré

El pagaré es un documento de pago aplazado, esto es, se convierte en una deuda a corto plazo para la persona o empresa emisora del pagaré. Mediante el pagaré, el firmante recoge el compromiso de pago de una cantidad determinada a otra persona o empresa (beneficiaria) en una fecha establecida (vencimiento). En una relación comercial, la persona o empresa firmante será la compradora, que se compromete a pagar el importe en la fecha de vencimiento.

Seguros Empresariales: Gestión de Riesgos

El riesgo y la incertidumbre son elementos intrínsecos en toda actividad empresarial. La valoración de estas situaciones y su oportuna consideración a través de la contratación de pólizas de seguro deben ser tratadas como una herramienta necesaria para la gestión empresarial. Se define el riesgo como la posibilidad o contingencia de sufrir un daño o un perjuicio. En la empresa son muchas las eventualidades capaces de provocar algún tipo de daño, sea material o de naturaleza económica.

Tipos de Riesgos Empresariales

Principalmente podemos distinguir:

• Riesgos para la propia empresa.
• Riesgos frente a terceros derivados de la actividad de la empresa.

Todos estos riesgos son diferentes para cada empresa y para cada actividad, debiendo analizar cada caso de manera individualizada para tomar las medidas oportunas. En algunos casos incluso, la legislación obliga a la empresa a la contratación de determinados seguros.