Assegurances de Vida i Patrimonials

Assegurances de Vida:

la cobertura del risc de mort (per malaltia i/o accident) i/o de supervivència de una persona a una data determinada.

SEGONS LES COBERTURES, PODEN SER:

• Assegurances de vida per al cas de mort: garanteixen un capital en cas de defunció de l’assegurat, per malaltia o accident, abans d’una data.
• Assegurances de vida per al cas de supervivència: garanteixen un capital/renda en cas de supervivència de l’assegurat a una data.
• Assegurances mixtes: garanteixen prestacions, tant en cas de mort com en cas de supervivència a una data determinada.

SEGONS EL NOMBRE PER PERSONES ASSEGURADES:

• Assegurances individuals.
• Assegurances col·lectives.

LES PRESTACIONS DE LES ASSEGURANCES DE VIDA PODEN SER:

• Forma de capital, en forma de renda o en forma mixta (capital i renda).
• Poden incloure garanties complementàries: invalidesa (total o parcial), prestacions en cas de malaltia greu, en cas de mort per accident / accident de circulació, assistència mèdica telefònica, segona opinió mèdica en cas de malaltia greu, etc.

PER LA DETERMINACIÓ DE LA PRIMA

Es tindrà en compte, bàsicament:

• Probabilitat de defunció/supervivència, a través de taules de mortalitat de la població a assegurar.
• Interès tècnic: capitalització de les primes i provisions.
• Recàrrecs per cobrir les despeses de gestió:
  • Internes: administració.
  • Externes: comissions i altres despeses comercials.

CONTRACTACIÓ DE LES ASSEGURANCES DE VIDA

Abans de la contractació de l’assegurança, el sol·licitant ha d'emplenar una declaració d’estat de salut (qüestionari mèdic). En determinades circumstàncies, a més, es demana una revisió mèdica. La companyia podrà:

• Acceptar el risc:
  • A condicions normals (preu i cobertures).
  • A condicions especials (preu superior, exclusió de determinades malalties preexistents greus, etc).
• No acceptar el risc

TRACTAMENT FISCAL

Prestacions en cas de mort: el beneficiari tributa per l’impost de successions i donacions. Importants bonificacions, segons quantia i parentiu. Prestacions en cas d’invalidesa: el beneficiari tributa per IRPF.

En cas de supervivència al venciment o rescat: Tributació per IRPF pels rendiments (capital - primes pagades).

SIAS: exempció impostos als 10 anys (si la prestació es en forma de renda vitalícia).

SIALP: exempció d’impostos si durada > 5 anys.

-Tributació de les rendes vitalícies: el beneficiari tributa com a rendiment capital mobiliari (IRPF) no més per una part de la renda cobrada, segons edat del titular al contractar l’assegurança.

En cas de rescat, es perdran els avantatges fiscals

ASSEGURANCES DE VIDA: MODALITATS 3

• Assegurances per al cas de Mort. Garanteixen un capital/renda en cas de mort (per malaltia/accident de l’assegurat) abans del venciment. Es poden contractar per un temps determinat o per anys renovables, habitualment fins als 65 anys d’edat. Poden ser:
• Assegurances per al cas de Supervivència i Mixtes.

- Plans Individuals d’Estalvi Sistemàtic (PIAS) Producte vida-estalvi bonificat fiscalment. - Aportacions limitades (8.000 euros/any i 240.000 euros/pla). - Prestacions per supervivència i per defunció. - Tipus garantit baix. - Tipus addicional superior, renovable per períodes habitualment anuals. - Al venciment -> renda vitalícia. - No més es permet 1 PIAS per persona. - Prenedor = Assegurat = Beneficiari en cas de supervivència. - Els rendiments, a partir dels 10 anys, i si el pla es cobra en forma de renda vitalícia, exempts d’impostos.

- Assegurances Individuals Estalvi Llarg Termini (SIALP) Producte vida-estalvi bonificat fiscalment. - Aportacions limitades: 5.000 euros/any. - Prestacions per supervivència i per defunció. - Garantia >= 85% de la aportació, en cas de supervivència. - Tipus garantit baix i tipus addicional superior, renovable per períodes habitualment anuals. - No més es permet 1 SIALP per persona. - Prestacions al venciment -> en forma de capital. - Els rendiments a partir dels 5 anys, exempts d’impostos.

- Assegurances amb risc pel Prenedor (Unit Link). No hi ha garantia d’interès mínim. No hi ha capital garantit al venciment. La companyia inverteix les primes en actius financers que pot triar el prenedor. El prenedor pot canviar els actius de la pòlissa sense cancel·lar el contracte ni tributar. La companyia assigna participacions al prenedor (similar als fons d’inversió). El valor de rescat o prestació al venciment és el valor de mercat dels actius. Hi ha una cobertura addicional en cas de mort (petita). El consum de capital per la companyia és mes baix que en assegurances amb capital assegurat.

- Plans de Previsió Assegurats (PPA) Amb prestacions/ limitacions/fiscalitat: similar a plans de pensions. Però amb garantia de tipus d’interès mínim. Cobertures: principal -> Jubilació . Addicionals -> defunció/incapacitat/dependència. Aportacions: màxim 1.500 euros/persona/any. Deducció fiscal: el menor de 30% dels rendiments treball/professionals o 1.500 euros. Tributació: per IRPF com a rendiments del treball. Es poden traspassar saldos entre (ppa -> 10 anys)  També en cas de jubilació, incapacitat, atur llarga durada o malaltia greu.

• Assegurances de Renda Vitalícia. Permeten el cobrament d’una renda mentrestant l’assegurat esta viu. En cas de contractació amb 2 assegurats, es paga la renda mentrestant viu un dels 2 assegurats. Habitualment, pagament d’un capital en cas de mort, proporcional a la prima pagada. Es contracten a prima única. Actualment hi ha modalitats de renda variable: - Una part de la renda està assegurada. - Una altra part de la renda no està assegurada i depèn de la rendibilitat de les inversions. El valor de rescat està vinculat al valor de mercat de les inversions. Major risc pel beneficiari.

ASSEGURANCES DE MALALTIA

Tenen per finalitat la prestació de serveis o subsidis en cas de malaltia o accident de l’assegurat. Poden ser:

• Assegurances d’assistència sanitària: contempla la prestació de serveis mèdics.
• De quadre mèdic (el de la companyia).
• De lliure elecció(es retorna al assegurat un % de les factures pagades, fins a un límit anual).
• Mixtes: poden incloure prestació de serveis i altres prestacions econòmiques.
• De reemborsament de despeses: La companyia d’assegurances es fa càrrec de les despeses mèdiques, farmacèutiques i hospitalització, fins a un límit màxim anual.
• De subsidis: la companyia d’assegurances abona una quantitat econòmica per cada dia de baixa, fins a un límit anual.
• També “tabulades”: la entitat asseguradora abona una quantitat fixa segons un barem (taula) que figura a la pòlissa (dies de baixa estimada

ASSEGURANCES DE DECESOS

Tenen per finalitat la prestació del servei d’enterrament de la persona difunta. Poden incloure altres serveis (tràmits administratius i legals, repatriació del difunt al lloc d’enterrament, etc). Habitualment es contracten de forma familiar: en una mateixa pòlissa s’asseguren tots els membres de la mateixa família. El preu depèn de l’edat del assegurat i del cost del servei (segons el lloc de residència del assegurat). Les companyies estan obligades a fer dotacions per preveure l’envelliment dels assegurats i la proximitat de la seva defunció.

LES ASSEGURANCES PATRIMONIALS

cobreixen riscos que poden afectar al patrimoni de les persones. Modalitats d’assegurances patrimonials:

• Assegurança de Responsabilitat Civil.
• Defensa Jurídica.
• Assegurança de Assistència en Viatge.
• Assegurança de Crèdit.
• Assegurança de Caució.
• Assegurança de Protecció de Pagaments.

RISC ASEGURABLE:

Succés d’ocurrència futura, fortuïta, incerta i que provoca un dany mesurable econòmicament.

RISCOS NO ASSEGURABLES:

Pòlissa de vida: no són coberts els intents de suïcidi (el risc no seria fortuït).

Assegurances de salut: No solen cobrir, per exemple, epidèmies, al considerar-se fets extraordinaris i per tant difícilment mesurables.

Assegurances d'incendis: En aquest cas, si el sinistre va ser ocasionat per la manipulació de material perillós com explosius o armes, ja que també es podria considerar no fortuït.

CLASSES RISCOS:

- PERSONALS: que afecten a l' integritat de les persones, com la defunció, invalidesa, malaltia, etc.

- MATERIALS: que afecten a l' integritat dels bens, com un incendi, inundació, terratrèmol, robatori, etc.

- PATRIMONIALS: que afecten al patrimoni de les persones i/societats, per responsabilitats davant reclamacions de tercers perjudicats (per exemple, les danys a tercers derivats de la conducció de vehicles)

INSTITUCIÓ DE L’ASSEGURANÇA:

L’objectiu de l’Assegurança és el de repartir els riscos i els danys entre un ampli grup de persones. Els Assegurats paguen una prima a una Entitat Asseguradora. La Entitat Asseguradora es farà càrrec dels danys en cas de sinistre.

NATURALESSA DE L’ASSEGURANÇA

- SOCIAL: repartir entre tots els assegurats els danys que patiran uns pocs d’ells.

- ECONÒMICA: generació de patrimonis que es generen a través de les aportacions de moltes persones, amb l’objectiu de compensar els danys que poden patir alguns (aportacions > prestacions + despeses = beneficis = patrimonis).

- JURÌDICA: contracte privat entre Entitat Asseguradora i Prenedor, en el que mitjançat el pagament d’una prima s’assegura una prestació, en cas de que hi hagi un dany sobre l’objecte assegurat, degut a circumstàncies eventuals no excloses expressament al contracte (definició clara de cobertures, obligacions/drets de les parts, preu, etc.).

TIPUS D’ASSEGURANCES

- PUBLIQUES: prestacions ofertes per l’administració pública, per exemple:

• Prestacions a càrrec de la Seguretat Social: en cas de jubilació, invalidesa, viduïtat o orfenesa.
• Prestacions a càrrec de l’Estat, en cas d’atur.
• Sanitat: prestacions en cas de malaltia, hospitalització, mèdiques, farmacèutiques, etc.

-PRIVADES: prestacions ofertes per entitats asseguradores privades (la majoria de contractació voluntària).

TIPUS DE QUE S’ASSEGURA:

-PERSONALS: l’objecte assegurat és una persona i el risc assegurat es una eventualitat que pot patir la persona (mort, incapacitat, supervivència , malaltia, dependència, etc).

-PATRIMONIALS: l’objecte assegurat és dany que pot patir el patrimoni d’una persona (impagament de factures, reclamacions de tercers, etc).

-DE DANYS: l’objecte assegurat és un objecte/cosa i el risc assegurat es una eventualitat que pot patir (destrucció per incendi, desaparició per robatori, etc)

L’activitat asseguradora únicament poden dur-la a terme entitats privades que adoptin alguna de les formes següents:

• societat anónima i la societat cooperativa Les cooperatives d’assegurances adquireixen la personalitat jurídica d’acord amb la seva normativa específica que requereix la seva inscripció previa al registre de cooperatives. Les societats anònimes i cooperatives d’assegurances han de tenir els capitals socials mínims següents quan vulguin operar en els rams que s’enumeren tot seguit:

a) 9.015.000 euros en els rams de vida, caució, crèdit, qualsevol dels que cobreixin el risc de responsabilitat civil i en l’activitat exclusivament reasseguradora.

b) 2.103.000 euros en els rams d’accidents, malaltia, defensa jurídica, assistència i decessos. En el cas d’entitats asseguradores que únicament practiquin l’assegurança de malaltia atorgant prestacions d’assistència sanitària i limitin la seva activitat a un àmbit territorial amb menys de dos milions d’habitants.

c) 3.005.000 euros, en la resta. Objecte social de les entitats asseguradores és exclusivament

la pràctica de les operacions d’assegurança

• Mútua d’assegurances,: Les mútues d’assegurances han d’acreditar fons mutuals permanents, aportats pels seus mutualistes o constituïts amb excedents dels exercicis socials, les quanties mínimes dels quals, segons els rams en què vulguin operar, han de ser les assenyalades com a capital social desembossat de les societats anònimes.

• Mutualitat de previsió social: Les mutualitats de previsió social que hagin obtingut l’autorització administrativa per operar per rams han d’acreditar un fons mutual amb una quantia mínima que ha de ser la que correspongui entre les assenyalades com a capital social desembossat de les societats anònimes. La resta de mutualitats de previsió social han d’acreditar un fons mutual de 30.050,61 euros. Així mateix, han de formar amb el seu patrimoni un fons de maniobra que els permeti pagar els sinistres i les despeses sense esperar al cobrament de les derrames. El fons mutual ha d’estar sempre subscrit i desembossat íntegrament.