Análisis Financiero de SKIING NEVADA, S.A. - Ejercicio 2017

Introducción

Este documento presenta el análisis financiero de la empresa SKIING NEVADA, S.A. para el ejercicio 2017. Se detallan las operaciones realizadas a lo largo del año, incluyendo compras, ventas, inversiones y regularizaciones.

Operaciones del Ejercicio 2017

1. Pago de Préstamo (01/11/2017)

Se pagó la cuota del préstamo correspondiente al ejercicio 2016:

• 13.318 €: Deudas a corto plazo
• 1.682 €: Intereses a corto plazo de deudas
• 15.000 €: Bancos
• A 31/12: 1.546 € (intereses de deuda a corto plazo)
• 14.134 €: Deuda a largo plazo

2. Compra de Artículos (04/11/2017)

Se compraron artículos para esquiar por 24.000 €, utilizando un anticipo de 4.000 € concedido en octubre. La mitad del importe restante se pagó al contado, y los gastos de transporte (1.000 €) también se pagaron al contado.

• 24.000 €: Compra de mercaderías
• 4.000 €: Anticipo a proveedores
• 10.000 €: Banco
• 10.000 €: Proveedores
• 1.000 €: Transporte

3. Adquisición de Equipos Informáticos (15/11/2017)

Se adquirieron ordenadores por 9.600 € y programas informáticos por 2.400 €. Se pagó el 20% al contado y el resto en dos letras mensuales.

• 9.600 €: Equipos para procesos de información (EPI)
• 2.400 €: Aplicaciones informáticas (API)
• 2.400 €: Banco
• 9.600 €: Efectos a pagar

4. Incorporación de un Nuevo Socio (23/11/2017)

Un proveedor con una deuda de 20.000 € se convirtió en socio por dicho importe.

• 20.000 €: Proveedores
• 20.000 €: Capital social

5. Inundación y Compensación del Seguro (01/12/2017)

Una inundación dañó mobiliario adquirido el 01/07/2013 por 3.200 € (vida útil: 10 años, valor residual: 200 €). El seguro abonó 200 € el 05/12/2017. Se contabilizó la amortización acumulada del mobiliario.

• 275 €: Amortización inmovilizado material
• 2.175 €: Gastos excepcionales
• 1.025 €: Amortización acumulada
• 3.200 €: Mobiliario
• 200 €: Banco
• Ingresos excepcionales

6. Compra de Acciones (03/12/2017)

Se compraron acciones para especular por 11.000 € al contado.

• 11.000 €: Inversiones financieras a corto plazo
• 11.000 €: Bancos

7. Cobro de Cursos y Comisiones (12/12/2017)

Se cobraron 16.000 € por cursos de esquí y 1.700 € por comisiones.

• 16.000 €: Banco
• 16.000 €: Prestaciones de servicios
• 1.700 €: Banco
• 1.700 €: Ingresos por comisiones

8. Pagos Diversos (15/12/2017)

Se realizaron los siguientes pagos:

• 4.800 €: Efectos comerciales a pagar (ordenadores y programas)
• 4.000 €: Impuesto de locales
• 1.500 €: Luz y agua
• 36.000 €: Alquiler anual del local

9. Venta de Artículos (18/12/2017)

Se vendieron artículos por 50.000 €. El 60% de la factura se emitirá en el ejercicio siguiente.

• 30.000 €: Clientes
• 20.000 €: Clientes
• 50.000 €: Ventas de mercaderías

10. Nóminas y Seguridad Social (30/12/2017)

Se pagaron 38.000 € en nóminas y 8.000 € de Seguridad Social a cargo de la empresa. El 50% de la Seguridad Social está pendiente de pago.

• 38.000 €: Sueldos y salarios
• 8.000 €: Seguridad Social a cargo de la empresa
• 4.000 €: Banco
• 42.000 €: Remuneraciones pendientes de pago

Regularización

1. Existencias (31/12/2017)

Existencias valoradas en 58.000 € (valor de mercado: 52.000 €) y herramientas por 2.400 €.

2. Acciones (31/12/2017)

Las acciones cotizan a 12.500 €.

3. Factura de Teléfono (31/12/2017)

Pendiente de recibir factura de teléfono estimada en 1.300 €.

4. Saldo de Clientes (31/12/2017)

Se estima que 5.000 € del saldo de clientes resultarán fallidos.

5. Amortización del Inmovilizado (31/12/2017)

Se calcula la amortización del inmovilizado.

Conclusión

Este análisis proporciona una visión general de la situación financiera de SKIING NEVADA, S.A. al cierre del ejercicio 2017. Se recomienda un análisis más profundo para una mejor comprensión del rendimiento de la empresa.