Análisis financiero: rentabilidad y ratios
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Rentabilidad Económica = Resultado de Explotación / Activo = Por cada 100 euros invertidos en la empresa, con independencia de cómo se financie, se han obtenido euros de rendimiento (resultado de explotación).
Rentabilidad Financiera = Resultado del ejercicio / Patrimonio Neto = Por cada 100 euros invertidos en la empresa por los socios o propietarios se han obtenido euros de rendimiento (beneficio neto).
El resultado de la empresa se obtiene como la diferencia entre el activo total y el patrimonio neto (sin el resultado) y el pasivo. Por tanto, el resultado del ejercicio es de.
El Resultado del Ejercicio se obtiene restando el Resultado Financiero al Resultado de Explotación y aplicando el tipo impositivo del %. En este caso, el Resultado del Ejercicio es de.
La Rentabilidad Económica se calcula dividiendo el Resultado de Explotación entre el Activo Total. En este caso, la Rentabilidad Económica es de % (). Esto indica que la empresa ha sido capaz de generar un beneficio positivo en relación a su inversión en activos.
La Rentabilidad Financiera se calcula dividiendo el Resultado del Ejercicio entre el Patrimonio Neto. En este caso, la Rentabilidad Financiera es de % (). Esto indica que la empresa ha sido capaz de generar un beneficio significativo en relación a la financiación aportada por los socios.
Fondo de Maniobra = Activo corriente - Pasivo corriente. El fondo de maniobra negativo indica que la empresa tiene problemas de liquidez, ya que no puede hacer frente a sus obligaciones a corto plazo con sus activos corrientes.
F. Maniobra = Patrimonio Neto + Pasivo No Corriente - Activo No Corriente
Ratio de liquidez: activo corriente / pasivo corriente = La empresa tiene un valor de liquidez bajo, lo que indica que tendría problemas para hacer frente a sus deudas a corto plazo con sus activos a corto plazo.
Ratio de garantía: activo total / pasivo total =. Presenta un valor alto, por lo que la empresa ofrece bastante seguridad a los acreedores para cobrar todas sus deudas.
Ratio de endeudamiento: pasivo / (patrimonio neto + pasivo) =. El valor de endeudamiento es bajo, lo que indica que las deudas no tienen un peso excesivo o preocupante sobre los recursos financieros totales de la empresa.