Anàlisi Financer i Gestió de Recursos Humans

Balanç:

• Actiu no corrent: Immobilitzat intangible, Immobilitzat material, Inversions immobiliàries, Inversions financeres a llarg termini
• Actiu corrent: Existències, Deutors comercials i altres comptes a cobrar, Inversions financeres a curt termini, Efectiu i altres actius líquids.
• Passiu no corrent: Deutes a llarg termini i amb entitats de crèdit, proveïdors d'immobilitzat a llarg termini.
• Passiu corrent:

Ratios:

• Disponibilitat: Disponible / Passiu corrent (0,3 - 0,4)
• Tresoreria: (Disponible + Realitzable) / Passiu corrent (1 o +)
• Liquiditat: Actiu corrent / Passiu corrent (1,5 - 2)
• Solvència: Actiu / Passiu (1 - 2)
• Endeutament: Passiu / (Patrimoni Net + Passiu) (0,4 - 0,6)
• Estructura deute: Passiu corrent / Passiu (0 o proper a 0)

Actualitzar i capitalitzar

Recursos Propis

Capital social: Dins dels recursos propis de l'empresa, és el més corrent i està format per les aportacions dineràries i no dineràries de socis.

Subvencions: Són fons públics a cost zero i que no s'han de tornar.

Fonts pròpies:

• Reserves: Són els beneficis no distribuïts per l'empresa.
• Amortitzacions: Valor que va perdent l'immobilitzat al llarg de la seva vida útil, ja sigui per l'ús o bé perquè ha quedat obsolet.

Fonts Alienes a Llarg Termini

• Préstec a llarg termini: És una opció que tenen les empreses per demanar diners.
• Emprèstit: Quan les empreses necessiten diners, també poden recórrer a altres empreses o a particulars i oferir-los títols de crèdit, anomenats obligacions, per l'import del préstec.
• Lísing: Conegut com a arrendament financer, apareix quan les empreses necessiten finançament per invertir directament en immobilitzat.
• Rènting: Semblant al lísing, consisteix al lloguer de béns mobles i immobles a mitjà i llarg termini.

Fonts Alienes a Curt Termini

• Préstec a curt termini: Per norma general, se sol·liciten a les entitats financeres (bancs).
• Crèdit comercial: És el finançament automàtic. No s'acostuma a negociar: l'empresa l'aconsegueix quan queda a deure les compres que efectua als proveïdors durant uns dies.
• Pòlissa de crèdit o línia de crèdit: L'acostumen a fer servir les empreses per finançar les possibles despeses generades en el cicle d'explotació.

Recursos Humans (RRHH)

• Organització i planificació del personal: Organitzar la plantilla de l'empresa mitjançant les descripcions dels llocs de treball i la planificació de noves necessitats de personal.
• Reclutament i selecció: Els procediments per atreure candidats per a cada lloc de treball de l'empresa i l'elecció de les persones més adequades mitjançant una sèrie de proves.
• Plans d'acollida: Les actuacions per afavorir la integració de les persones seleccionades i informar-los dels valors, objectius i funcionament de l'empresa.
• Formació: Plans per adaptar les competències dels treballadors als canvis experimentats per l'entorn i adequar-les a les característiques dels llocs de treball.
• Avaluació i control: Permet comparar el rendiment del treballador amb el rendiment exigit pel lloc que ocupa.
• Administració del personal: Complir tots els tràmits i processos administratius necessaris per a una bona gestió.